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国地税合并背景下的建筑与房地产企业合同控税

 时间地点: 2018-11-9 至 2018-11-10  重庆      授课讲师胡老师
 学习费用: 3380 元/位
 培训对象: 各建筑与房地产企业财务总监、税收总监,财务主管、税收主管,财务部 长、税收部长,税收经理、财务经理,销售主管、销售经理,采购主管、采购经理,企业合同、法务人员以及企业财务会计和其他财税人员。
 课程信息:        
  ‖相关费用‖人民币3380元/人(含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等)。

‖专题说明‖  
经济合同决定企业的纳税义务。这绝对是一种误导!
范冰冰可能就是这种误导的受害者:崔永元曝光其采用阴阳合同偷税逃税之后,国税总局已责令无锡等地税务机关予以彻查。
但受害的又何止范冰冰等公众人物呢?我们的企业也深受其害!
事实上,经济合同根本不可能决定企业纳税。企业的纳税只能由其经济业务及其具体内容决定。经济合同更多的是作为税收凭证,与发票、结算单据等共同构成证据链,为企业经济业务提供有效的证明。
当然,经济合同更多的是作为纳税管理工具,为企业纳税筹划及其运作提供有效的法律保障,进而防控、规避、化解企业的纳税风险。
本课程以经济合同基本法律知识为基础,结合当前税收制度改革的进一步深化、发票管理手段与措施的全面规范、金三系统的全面上线运营等等大数据税收征管及其改革为背景,以企业纳税筹划操作、涉税风险防控、规避与化解为主线,通过对若干真实案例的分析与梳理,使广大财税、合同、法务人员等,巧妙利用经济合同,有效规避纳税风险。

‖专题收益‖让您和您的企业财税、合同、法务人员一课在手,税收无忧!
1.让您了解大数据征管改革下企业面临的深层税收风险;
2.使您熟悉日常经济合同签订与履行中的诸多涉税风险点;
3.促进企业合同管理水平的提升,特别是促进合同涉税风险的防控能力提高;
4.使您能在日常工作中将合同管理与企业纳税管理有机协同;
5.能够使企业熟练运用经济合同实施有效的纳税筹划,争取最大化的税收收益;
6.运用合同手段规避经济合同筹划所引发的纳税筹划风险,确保纳税筹划成功。

‖主讲内容‖
第一节:合同涉税风险防控的现实意义
1.范冰冰疑似阴阳合同偷税风波
2.虚开发票偷税风险是如何化解的
3.税率调整引发的合同纠纷及其思考
⑴ 税率调整新政策梳理与解读
⑵ 五一之后还能开具11%的专票吗?
⑶ 如甲方非要11%的专票,企业如何应对?
⑷ 甲方要降低工程款,合理吗?
4.社保新政、个税新政与合同思维
⑴ 社保新政与个人所得税新政介绍
⑵ 劳动合同中自愿放弃社保是否有效?
⑶ 劳动变劳务真的能够有效规避社保与个税吗?
⑷ 以报销发票代替工资发放能规避个税吗?
⑸ 化解45%的工资税负,合同能做什么?
⑹ 设立非法人实体能有效降低个税吗?
第二节:国地税合并促进大数据征管改革
1.商事制度改革启动全面信息共享
2.全面营改增消除了涉税信息的分割
3.发票管理改革启动收支信息监控
4.金税三期标志着一个时代的开始
5.推行实名办税获取财税人员信息
6.实施纳税信用管理构建诚信体系
7.国地税合并全面强化大数据征管
⑴ 企业纳税成本将大幅度下降
⑵ 地方税策不统一局面将大为改观
⑶ 国地税间的税源争夺将根本消除
⑷ 纳税人将不再拥有涉税信息隐私
⑸ 既往的涉税违法问题将会得到清算
⑹ 纳税人的违法成本将会显著增大
纳税筹划与风险规避空间将被压缩
⑻ 依法治税将进一步强化并落实
第三节:合同、税收及其与企业成本间的关系
1.利润既定情况下不是增加收入而是降低成本
2.降低企业税负与企业成本间的关系辨析
3.降低税收成本比降低工资成本更容易
4.企业会计凭证与企业成本间的关系辨析
5.经济合同不是会计凭证却是税收凭证
6.合同、票据是降低企业成本的有效证明
7.经济合同永远决定不了企业的纳税
8.经济合同及票据是最有效的纳税管理工具
9.经济合同与企业纳税必须实现完美结合
10.纳税与合同发生冲突时的法律适用问题
11.全面增值税时代合同与票据协同管理的意义
第四节:商品购销中涉税风险的合同管控
1.合同中必须规定涉税条款吗?NO!
2.商品购销中票据的合同处理与风险防控
⑴ 合同票据类型条款与税收风险的防控
⑵ 合同票据出具时间条款与税收风险管控
⑶ 合同票据出具时间条款与滞留票管控
⑷ 合同票据的协助义务与税收风险防控
⑸ 合同票据法律效力条款与税收风险处置
⑹ 合同约定与发票管理法漏洞风险的规避
⑺ 合同票据违约责任条款与税收风险规避
⑻ 合同签订与虚开增值税专用发票风险规避
3.合同主体条款的涉税风险及其合同处置操作
⑴ 增值税时代合同主体约定的内容与意义
⑵ 与谁签合同:一般纳税人OR小规模纳税人?
⑶ 专用发票与进项抵扣下的合同主体选择
⑷ 货物采购运输主体的选择与成本化解
⑸ 合同主体的选择与三流合一风险处置
⑹ 工程分包主体的选择与应对操作
⑺ 甲方不愿采购物资材料时的合同处理
⑻ 农产品采购与进项抵扣中的筹划操作
4.合同标的条款涉税风险的合同管控与处置
⑴ 合同标的条款在合同中清晰约定的税法意义
⑵ 兼营业务与混合销售下的合同条款操作
⑶ 提供劳务并销售货物的合同条款处理
⑷ 销售自产货物并建筑安装劳务的合同应对
⑸ 卖房赠送汽车与家电的合同处理并不相同
⑹ 建筑工程水电费进项抵扣风险的规避
⑺ 商品编码时代与合同标的协调
5.合同价款报酬的涉税风险的合同管控与处置
⑴ 合同价格条款的含税与不含税约定
⑵ 销售折扣与折扣销售的合同约定
⑶ 销售折让与销售赔款的风险防控
⑷ 包装物的合同的体现与涉税风险规避
6.商品购销合同其他涉税风险的防控与处置
⑴ 销售时间的选择与亏损弥补的处理
⑵ 结算方式的选择与纳税地点的确定
⑶ 收款方式的约定与涉税风险协调
第五节:租赁业务中涉税风险的合同管控
1.关联方研发费用加计扣除中的合同应用
2.借款采购设备涉税风险的合同处置
3.不动产租赁与服务提供的选择与运用
4.房租合同转换为仓储或者物业管理的风险
5.房屋租赁中设备与土地的分割与选择
6.技术转让合同中设备销售处理风险
7.设备销售中技术培训业务的风险防控
8.融资租赁业务合同中的处理技巧
9.售后回租业务中合同条款的税收处理
第六节:融资借款业务中涉税风险的合同管控
1.借款利息进项不得抵扣的合同处理
2.借款利息本质分析及借款利率条款的约定
3.关联方关系判断及借款对象的选择规划
4.企业向自然人借款的合同与票据处理
5.股东与职工向企业借款的风险规避
第七节:劳动合同中涉税风险的合同管控
1.工资薪金的税收政策分析与合同处理
2.劳务用工报酬的税收处理与合同筹划操作
3.各项奖金的合同约定与筹划运用
4.解除合同关系操作与综合风险处理技巧
5.工商业保险的涉税风险与合同运作
第八节:投资设立中涉税风险的合同管控(视情选讲)
1.企业投资章程涉税风险的合同管控与票据处理
⑴ 投资章程是企业最基本的合同与凭证
⑵ 投资协议中的分配条款直接关系税收负担
⑶ 股东约定导致税收增加下的凭证处理方案
⑷ 投资资金实缴约定条款的涉税风险与处置
2.资产投资协议涉税风险的合同管控与票据处理
⑴ 非货币性资产投资中税负的合同与票据规避
⑵ 第三方增资引发的涉税风险与合同处理
⑶ 纳税人政策与建筑施工企业分子公司选择
⑷ 对赌协议不当引发的税收风险与案例分析
3.招商引资协议涉税风险的合同管控与票据处理
⑴ 招商引资合同中税收优惠的约定与处理
⑵ 招商引资奖励的合同约定与票据处理
4.土地受让合同涉税风险的合同管控与票据处理
⑴ 地产企业规避契税、土地增值税的土地受让策略
⑵ 两个协议、两套凭证、两重税收未必增加税负
⑶ 土地受让时间条款与土地使用税纳税义务
⑷ 土地返还款变身奖励的合同处置风险案例
第九节:专家现场与您答疑互动,学员问老师答,疑难问题不带回家。


‖主讲专家‖胡老师:注册税务师、法律硕士、国内著名财税专家。长期从事企业纳税筹划研究与实务操作。在《财政研究》、《经济研究参考》、《涉外税务》、《财会通讯》、《税务与经济》等报刊发表论文百余篇、实务类文章六百余篇,有十余篇文章被中国人民大学报刊复印资料全文转载;出版有《新纳税申报表填报》、《个人所得税法解读》、《企业所得税汇算清缴手册》等。现为北京财税研究院、瑞昌财学院特聘教授;中国建筑财税协会、中国税网特约专家;中国纳税答疑网答疑专家,个人所得税专家库成员,在业界享有“财税百事通”、“税法活字典”称号;长期从事建筑业、房地产行业的税收政策操作、税收筹划、税务稽查风险防控、投融资运作、所得税汇算清缴等课程的讲授,深受广大学员好评。先后在北京、上海、深圳、广州、南京、郑州等100多个城市举办过讲座与培训。其授课特点是:总能将法律逻辑与会计严谨融为一体,实现丰满理论与骨感实操的和谐统一,睿智中饱含幽默,调侃中尽显专业。

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