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企业内部审计与反舞弊实务操作

 时间地点: 2018-7-6 至 2018-7-7  杭州      授课讲师邱健
 学习费用: 3800 元/位
 培训对象: 企业内部审计、内部控制部门、纪检监察部门负责人,从事内部审计、内部控制、纪检监察实务操作的部门主管及一般员工
 课程信息:        
  课程目标
掌握舞弊定义及反舞弊的方法
了解查处舞弊的工具和方法,通过案例学习具体技巧
理解内部审计部门的定位及未来转变
了解内审人员能力模型和职业发展通路
掌握内部审计标准化流程和注意事项
学习先进企业的审计和反舞弊经验,并能运用到实际工作中

课程大纲Outline

第一章 舞弊定义及概述
舞弊概念
舞弊类型
舞弊纵向形式
资产侵占
腐败
舞弊性报表
外部欺诈
【实用工具】通用舞弊树分析
舞弊横向层次
管理层舞弊
员工舞弊
第三方舞弊
舞弊目的划分
为公司利益的舞弊
为个人利益的舞弊
【案例分析】某制造业公司舞弊树实例分析

第二章 如何防止舞弊
舞弊理论
舞弊天平理论
GONE理论
CFE理论
舞弊三角理论
反舞弊三角理论
舞弊处理模型
通常模型
建议模型
反舞弊11359模型
一个框架
一个理论
三个手段
五个环节

九个要点
实例讲解
不同类型舞弊针对性防范措施

第三章 如何查处舞弊
如何有意识发现舞弊
调查原则
调查风险防范
调查流程
线索来源分析
线索评估
常见罪名
普通员工常见罪名刑法条款
高管适用罪名刑法条款
常见罪名定罪分析
证据及证据链
证据的类型及特性
电子证据特殊要求
再生证据
证据链的模型
【实战演练】某受贿舞弊案调查方案拟定
调查舞弊七大手段
【案例分析】如何养鱼?
调查性询问
询问四个阶段
询问具体方法
询问细节把握
职务犯罪心理
询问心理战术
调查总结和结案
【实战演练】某集团采购舞弊案调查方案拟定

第四章 内审定位及未来转变
内部审计定义
内部审计种类
空间分类
时间分类
内审发展
集团管控型内审
平台型企业内审

第五章 内审之内部管理
战略与计划
审计战略如何制定与实例研究
审计计划如何制定与实例研究
专项审计项目选择
组织架构设置
组织架构如何适应公司发展
典型审计部组织架构研究
人员
审计部人员专业组成研究
审计部人员年龄性别组成研究
招聘
如何招聘到合适的人才
招聘经验分享
绩效与激励
绩效考核模式探讨
审计人员如何获得高绩效
能力培养
审计人员应具备哪些能力
内审能力模型介绍
通过哪些方式进行培养
内审职业发展规划
职业发展通路构建
职业发展通路模型举例
质量控制与风险规避
如何进行质量控制及实例研究
如何规避审计风险
档案及数据库管理

第六章 内审之通用业务
如何做方案
方案制定步骤
方案制定方法
方案制定要点
【实操练习】方案制定实例练习
如何观察
观察要点
【案例分析】实际观察案例
如何分析
【案例分析】审核分析法实例练习及讨论
如何盘点
实物盘点经验分享
【案例分析】如何盘点存货
现金盘点要点
如何写报告
写报告八要点
【案例分析】实例报告研究
后续审计
如何沟通和保证
后续审计的方式与方法

第七章 重点循环内审实务
财务
存货
【案例研究】某公司仓库串通舞弊案例
固定资产
【案例研究】某公司特殊固定资产审计案例
应收账款
【实用工具】应收账款管理工具
费用
【案例研究】某公司费用审计案例
采购
定价管理
【案例研究】某公司定价管理审计案例
合同管理
【案例研究】某公司合同管理审计案例
供应商管理
【案例研究】某公司供应商管理审计案例
验收管理
【案例研究】某公司验收管理审计案例
折扣及对账管理
【案例研究】某公司折扣及对账管理审计案例


邱健
原伊利集团审计部总监,伊利商学院培训师
资历背景
中山大学MBA,国际注册内部审计师(CIA)
国际注册内部控制师(CICS)
高级风险评估专业人员证书(RAPC)
国际注册信息系统审计师(CISA)
国际注册管理会计师(CMA)
授课风格
邱健老师钻研审计内控风险管理21年,历经多行业多组织运营模式,善于将精深的理论与丰富实践经验相结合,并以通俗易懂语言进行教学。老师善于在讲课中例举多年经验中经典案例、行业内典型案例进行教学,使学员听得懂,记得住,能运用。另外,老师善于启发学员进行思考,如何将学到的成果与本企业的实际相结合开展工作,并给予对应指导。

授课经验
深圳华为、中国农业银行、农村商业银行、广发银行、住友集团、三菱重工金铃空调器、奥克斯空调、东风本田、五十铃汽车、长安福特汽车、上海通用汽车、中兴通讯、南玻集团、大洋电机、长江三峡集团、旺旺食品、浙江海亮集团、内蒙古伊利集团、农夫山泉、五粮液、煌上煌集团、中国移动、中国电信、徐州国华电力集团、郑州宇通客车集团、海马轿车集团、陕西重型汽车集团、中建三局集团、中国远大集团、中国航空科技集团、航天科工深圳(集团)有限公司、海航航空集团、宝钢集团、广钢集团、九牧厨卫股份集团、呼和浩特抽水蓄能发电集团、协鑫(集团)控股有限公司、德华集团控股股份、海南快克药业集团、骆驼蓄电池集团(襄阳)股份、深圳市海普瑞药业股份集团、东瑞制药集团、天士力制药集团、苏州天马医药集团、天津市瑞朗科技集团、深圳建设集团、深圳市共进电子股份集团、爱米士电子(深圳)集团、广华控股集团、佛山石湾鹰牌陶瓷集团、方太厨具集团、普利司通轮胎集团、佳兆业集团等……

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