培训对象：

投资人、中高层管理干部、财务经理以及财务人员

课程收益：

课程背景：

数字智能时代，一切业务数据化，一切数据业务化。业务和财务进行有效融合，加入信息技术，多视角、重判断、精计算，先将数字变成数据，再将数据变成信息，信息才是提供给决策者的最大价值。数据透析着企业的经营本质，背后都隐藏着实际管理问题以及潜在的风险。什么样的财务运营分析能让企业发现问题、并及早解决问题？什么样的财务分析方能让投资人做到心中有数，未雨绸缪？掌握企业经营数据和财务分析，理解隐藏在数据背后的企业经营信息是每个管理者都需要思考的问题和必备的一种技能。“有控则强、失控则弱、无控则乱”，内控意识薄弱、风险管理机制不够完善，内控的好坏直接影响企业的效能！如何不让企业陷入“一分钱难倒英雄汉”的资金困境，如何将成本管理的创新思维融合到公司的战略、管理和执行的每个环节，如何排内忧解外患、构建以风险为导向的内部控制和全面预算管理体系尤为重要。

该课程旨在让参与培训人员具备财务思维和财务意识，以及经营风险意识，加强与提升财务管理能力，强化现金流管理，提高资金运作效率，降低成本增强效益，从业务和财务角度出发，综合运用财务报表和运营数据来分析企业的实质经营状况，把握分析要点，精准找出企业问题所在，为决策者和投资人提供决策支持。懂运营、谋战略、作决策，让财务管理真正帮企业实现价值提升！

课程收益：

【开阔全局视野】从拓展战略思维能力、丰富运营知识、学习全新商业模式、洞察市场的瞬间变化，全面培养自身视野，提升视野的全局观。

【深入精通管理】从财务运营分析、资金使用筹划、内控风险管理、全面预算管理、薪酬绩效管理等方面真正做到业财融合，提高财务管理的“硬实力”。

【掌握沟通技巧】从沟通汇报能力、关系协作能力、组织执行能力、素养适应能力等横向协作方面跳出职业短板，将财务优势融合到企业管理中，提升财务管理的“软技能”。

【创造财务价值】从自我超越能力、团队激活赋能、利润实现能力的纵深发展方向，在数据中找问题，在问题中找方法，为企业创造更深厚的财务价值。

课程大纲：

第一讲：开阔全局视野支持业务决策

一、互动环节导入导引

利润增长模型

A.收入增长

B.成本降低

C.收入增长VS成本降低难易程度？

模型工具预测：收入VS成本预测对利润的影响

互动环节启示：开阔全局视野支持业务决策

A.科学数据做出决策判断

B.数据透析企业经营本质

C.多视角重判断、精计算

互动环节启示：用数据说话－业财融合管理视角

A.财务深入业务为业务赋能

B.业务探究财务为管理加分

C.财务业务信息三位于一体

二、财务转型所面临的挑战以及转型思路

1.财务转型所面临的挑战

信息系统不统一，缺乏及时科学有效的运营分析

业务与财务分歧较多，沟通很困难存在语言障碍

业财融合度不够，衔接不够紧密，经常脱节

财务较少参与到业务单元，对业务了解深入度不够

仍处于“守财型”、“执行型”、“核算型”状态

在管理决策中参与度低，不受企业投资人“重视”

财务数据对业务指导力不够，不能满足管理层要求

业务人员认为财务不懂业务，不带财务人员“玩”

业务人员缺乏财务思维和财务意识

对预算绩效管理参与度较低，管控效果有限

案例：财务不懂业务所带来的“尴尬”情形

2.四个思路解决财务人的难题与困惑：

始于顶层设计，建立良好的业财融合平台

转变工作方式，走出去成为业务合作伙伴

了解业务属性，抓住业务部门的关键需求

突破财务思维，站的更高才能看的更清楚

视频案例：某著名企业财务BP的成长路径和方法

案例讲解：如何抓住业务部门关键需求赋能业务

第二讲：深入精通业务防范经营风险

一、财务运营分析的技巧

（一）财务运营分析的“两大法器”

1.“显微镜法”见微知著

1）层层深入，刨根问底

2）“五个为什么”分析法

A.背景来由

B.场景应用

举一反三转化应用：企业利润为什么下降了？

举一反三案例剖析：库存存货分析所折射的实际管理问题

A.通过数据发现实际管理问题

B.深挖问题背后的真正原因；

C.对症下药，提出解决办法及管理措施

D.进行效果检验，优化与完善管理过程

案例总结：财务运营分析的PDCA四步曲闭环管理

思考启示：从结构优化到范式转移，突破常规财务思维模式

思考启示：财务运营分析从不同维度折射分析出怎样的实际管理问题

深度思考：一个企业保持低库存的好处与高库存风险

模型工具展示应用：库存测算分析模型解决企业管理问题

2.“望远镜法”登高望远

1)对比行业财务价值，找到自身差距

对标管理“灵魂三问”：

A.行业对标数据从哪来？

B.对标的对象需要注意哪些问题？

C.对标的效果有哪些？

案例分享：通过数据的对标分析激发员工的源动力

案例分享：某著名企业标杆瞄准法的应用－对标管理示意图

2)跳出财务看企业，看懂行业盈利模式

透彻理解商业世界需要财务思维

A.巴菲特的选股理论

B.透过ROE理解企业赚钱的商业之道

C.杜邦分析法拆解三种商业模式

D.杜邦分析法的四大核心指标

E.简易理解IRR(内部投资收益率)

案例讲解：某企业的反其道而行，突破常规财务思维

3)借鉴波特五力分析模型从行业的5个角度看企业

A.潜在/新进入者的威胁

B.购买者的议价能力

C.替代品的威胁

D.供应商的议价能力

E.行业内竞争对手的实力

案例讲解：透过波特五力模型分析企业的战略投资风险

案例讲解：某企业定价策略背后的底层逻辑

模型工具讲解及应用：量本利、盈亏平衡点计算与分析

A.保本点销量

B.保利点销量

C.边际贡献率

（二）透过财务数据的表象，看透企业经营的本质

1.财务分析的现象与本质

1)货币计量的报表不能反映非财务信息

2)警惕财务指标表象背后的假象

2.财务分析的量变与质变

1)企业由盛转衰的五个信号

2)量变到质变的4种财务分析启示

案例讲解：如何真正识别企业的经营风险

案例讲解：如何察觉企业由盛转衰的蛛丝马迹

二、现金流资金风险管理

1.经营获得的现金流是立身之本

1)经营活动——企业造血功能

2)投资活动——企业换血功能

3)筹资活动——企业输血功能

4)企业现金流的八种情况分析

2.导致企业资金链断裂的五大核心原因

1)经营性现金流缺乏

2)固定资产投资过大

3)过多库存积压滞销

4)应收账款逾期过多

5)过多的短期借款

案例讲解：某上市企业资金链断裂的前因后果

3.如何作好资金筹划管理

1)十大日常经营管理之举

案例讲解：做资金使用管理的“指挥官”而非“消防员”

案例讲解：谨防业财之间资金管理严重脱节

2)三大长期经营规划之措

a)现金为王

b)互补投资

c)未雨绸缪

案例讲解：某商业奇才的圭臬商业理念“现金流”生意经

管理工具展示：资金预测管理驾驶舱

案例探讨及成果落地：如何做好企业的资金链的“守护神”

三、企业的内控风险管理

视频导入：企业内控风险人人有责，需具有风险意识

1．内控风险管理的五大目标

合规目标：经营管理、财务管理合法合规；

安全目标：确保资金、资产、生产安全

运营目标：提高经营效率、效果

报告目标：确保财务报告真实准确，信息完整

战略目标：促进企业实现发展战略

案例讲解：金税四期下的合法合规管理及税务风险规避

案例讲解：某企业出纳挪用贪污巨资背后的管理漏洞分析

案例讲解：某上市企业财报作假带来的蝴蝶效应

2．各经营环节内部管控的关键点及案例分享

企业的“跑”、“冒”、“低”、“漏”乱象有哪些

如何亮出“查”、“记”、“勤”、“改”尚方宝剑

真实案例逐一为内控管理现身说法：

物资及存货管理

采购环节的风险及流程管控关键点

出入库、调拨环节风险及流程管控关键点

盘点环节的风险及流程管控关键点

合同管理环节的风险及流程管控关键点

生产/制造环节的风险及流程管控关键点

发票的合规合法风险管理

收款、支票印鉴等财务风险管理的管控关键点

费用支出、报销的合规合法管控关键点

佣金支付、贪污受贿法律风险管理

销售舞弊案例分析及内控防范

应收账款的管理与催收技巧

案例：采购漏洞管理带给企业的巨大经济损失

案例：合同管理闹出的乌龙最终对簿公堂事件

案例：某大型企业合同管理的细节亮点范本

案例：发票管理带给企业的沉重代价

案例：生产制造/物料管理产生的漏洞管理

四、全面预算&成本管理－企业走向“先策后控”的耦合管理时代

1.“先策”－成本策划：侧重预算阶段的成本策划

2.“后控”－成本控制：侧重执行阶段的成本控制

案例精讲：企业预算对成本的全过程管理：

全面预算管理对企业降本增效的控制手段

重点成本费用的分析与控制－广宣促销费

强调好钢用在刀刃上

强调花好每一分钱

评估控制效果，提升投入产出

案例讲解：某企业的营销方案：原来还可以这么干

人力成本的分析与控制方法

人数的有效控制与分析

人效的有效控制与分析

薪酬福利成本预测

人力数量预测

作业人力/支持人力/管理人力

人力成本控制的五大方法

人力成本控制的三大关键要素：标准+制度+流程

3．控制成本之精髓“全程控制及优化流程”

成本控制体现在细节处讲究精细化管理

成本控制并非越低越好需把握适度原则

除了看得见更甚三个看不见的成本控制

诸多相关案例讲解及落地方案执行

讲师介绍：

文辉玲老师财务管理实战专家

18年财务管理实战经验

清华大学EMBA

中国财政科学研究院内控管理委员会委员

曾任：湖南兰天集团丨总经理/财务经理

曾任：湖南九城投资集团丨总经理/集团财务总监

曾任：湖南某实业有限公司丨集团财务总监/运营总监/董事长助理

擅长领域：业财融合管理、财务运营、财务分析、企业内控与风险管理、全面预算与绩效管理、非财务人的财务管理

文老师凭借丰富的财务管理经验和扎实的理论基础，被特聘为中国财政科学研究院（财政部直属单位）内控管理委员会委员&教材编写组成员，曾参与编制《流程优化与绩效管理》、《财务核算以及账务处理管理》、《各业务环节业务流程规范制度》等书籍。

文老师更是为汽车、建筑、餐饮、银行等行业进行系列财务管理培训，授课学员超过10000人次，课程满意度达到98%以上。课程紧紧围绕“提升学员财务管理能力、支撑公司各项业务开展”两大中心，有效帮助学员将课程内容转化为效能提升。

实战经验：

18年的企业高管经历，曾担任财务总监、总经理、集团业务督导等职务，对企业财务部门与业务部门各项实务都有深刻理解，紧跟企业管理“业财融合”的发展趋势，擅于帮助企业建设业财融合团队，协调业务部门和财务部门紧密协作。

▲打破常规财务作业，推动财务管理信息化：在信息化时代的大背景下，文老师深入研究管理企业财务的信息化建设，曾为湖南某实业有限公司独立研发企业内控管理系统，系统验收评估显示，将提升全集团工作效率与效能10%以上。

▲采取业财融合管理，高效配合企业指标：文老师深知业务部门和财务部门各项工作的痛点难点，曾为湖南九城集团编制《集团财务管理制度》，且规范《财务核算以及账务处理管理》从而实现财务、业务部门联动，避免出现账务遗漏，帮助集团超额完成利润预算指标，达成率达到120%，荣获集团年度“优秀管理者”荣誉称号。

▲规范财务管理制度，减低财务报表差错：文老师通过自身专业知识为企业解决财务报表疑难点，曾为湖南兰天集团编制《各业务环节业务流程规范制度》，搭建与完善财务管理信息化，增强数据的可靠性，当年财务差错由年均1-2起降至0起，集团业绩提升超过15%

▲提升个人能力素养，携手企业共同发展：文老师着手现在，放眼未来，曾带领西安、上海、河南等多地企业学员制定职业规划，加强自身职业能力，提升职业道德素养，助力企业更好地应对变革挑战，全面降低企业内控风险，实现当年财务人员操作0违规。

部分授课案例：

★曾受邀到一汽丰田公司讲授《经销商财务经理培训认证》课程，获得企业和学员的高度评价，后续返聘课程5期。

★曾受邀到山东润华集团讲授《互联网+大数据时代下的财务运营管理分析》课程，得到企业领导认可，后续返聘课程6期。

★曾到成都讲授公开课《返利核算及绩效管理的财务运营分析》课程，帮助学员解决在企业财务管理实战中遇到的实际问题，课程获得学员的一致好评，后续返聘课程12期。

★曾受邀到杭州讲授《企业如何通过财务分析搭建运营管控信息系统》课程，获得学员的一致好评，后续返聘课程8期。

★曾到济南讲授公开课《财务运营分析技巧》课程，有效帮助学员提升财务管理技巧，学员好评不断，后续返聘课程8期。

★曾到深圳讲授公开课《财务运营分析与内控管理实务》课程，得到全体学员的一致好评，后续返聘课程10期。

★曾到太原讲授公开课《新时期业财融合转型与升级管理》课程，帮助学员更理解业务工作重点，获得学员的高度评价，后续返聘课程12期。

主讲课程：

《非财务经理的财务管理》

《新时期业财融合数字化转型与价值创造》

《数智时代财务运营分析与企业内控管理》

《数字赋能时代企业内控与风险管理实务》

《“有理有据”企业经营财务管理》

《财务报表解读分析与舞弊识别》

《降本增效之精益成本管理实践》

《全面预算与绩效考核管理》

《财务人的职业规划与技能提升》

《企业营运资金风险管理》

《财务人员职业道德与素养》

授课风格：

理论+实战经验，结合贴切案例深入浅出通俗易懂；切合实际操作，一切以落地实用为基本原则；言语亲切谦和，善于启发引导，给学员营造轻松愉悦的学习氛围。

部分服务过的客户：

汽车行业：东风日产、一汽丰田、北京现代、吉利汽车、北京汽车、进口现代、东风商务、

恒裕集团、兰天集团、九城集团、湖南脸谱、华丰集团、华捷集团、湖南韩现、湘潭九现、湖南长安、润华集团、台州元通、湖北英大、郑州智通、蓝池集团、惠华集团、十堰东风公司、东风商务乘用车公司、深圳市东风南方、上海永达、山东银座汽车、江苏悦达集团……

基建交通：中国葛洲坝、中国电建、水电八局、百舸水利建设、中建五局、中欧国际建工集团、西安建工市政交通集团、二十冶集团、中冶集团勘察设计院、山西二建集团有限公司、中交一航局第四工程、中交第四公路工程局、中国铁塔股份、沈阳地铁集团、中国中车集团、中国铁路昆明局集团、长江航运集团、江西长运集团、福州国际机场、西部机场集团、安徽省交通控股集团、中山高速公路、市政企业……

房地产物业：广东某大型房地产企业、重庆市沙坪坝区房地产总公司、广西海润投资置业、浙江中成控股、绿城装饰工程集团、绿城物业……

银行金融投资：中国银行、中国农业银行、建设银行、交通银行、中信银行、工商银行、中国邮政、农村商业银行、广州银行、广西投资集团金融控股、广东广新盛特投资、河南投资集团、贵阳市工投、北银消费金融、广州南方投资集团、深圳市银雁金融服务、广东小微集团、海南华盈投资控股、北京市国有资产经营、昆明市晋宁区国有资本运营……

电信电网电力：中国移动、中国联通、湖北电信、上海电信、天音通信、国家电网、国家电投集团、中国华电集团、华能莱芜发电、国网西藏电力有限公司拉萨供电公司、运城电力公司、青海黄河上游水电开发有限责任公司、山东电力协会、贵州盘江电力投资、国家能源集团永州发电、国网信息通信产业、天津蓝巢电力检修……

石油能源化工：中国石化、中国石油、巴陵石化公司、西宁五矿盐湖、青海发投碱业、中国石油天然气集团有限公司、京能东风（十堰）能源、祁连山水泥集团、中煤科工集团、云南省煤炭产业集团、太原钢铁（集团）、昆明钢铁股份、山西晋南钢铁集团、江苏水务集团……

烟草行业：湖北烟草公司、四川省烟草公司、孝感烟草、湖北中烟、云南合和集团……

保险金融：英大泰和人寿、新华人寿保险、英大泰和人寿河南分公司……

汽配行业：富奥股份汽车零部件公司、襄阳东昇机械、湘远集团、东方红集团、辽宁本溪曲轴、襄阳轴承、福建通程集团……

酒店/餐饮旅游：盛世芙蓉、广西桂林人、广西雅斯特酒店、凯璇酒店、西雅国际、泸州老窖集团、黄鹤楼酒业、昆明滇池国家旅游度假区国投公司、湄公河旅游股份有限公司……

其他行业：东方电气集团、东方汽轮机、中色科技股份、中国船舶重工集团、中船重工信息科技、中国航天科技、贵州航天电子科技、武汉重工铸锻、三一汽车起重机械、深圳粤润通吊装运输、宁波云德半导体、珠海鼎冠电气、冲电气实业（深圳）、威胜电气、邦德激光股份、北京万集科技股份有限公司、海尔集团、南京熊猫电子股份、杭州老板电器股份、北京分贝通科技、湛蓝科技集团、安徽国祯集团股份、河南新乡心连心化学工业集团、云南农垦集团、武汉有机实业、北京合益荣投资、光明集团股份、福建长富乳品、广西凤糖生化股份、湖南五江轻化集团、先正达集团、浙江美浓世纪集团、同济医院、郑州中原华信集团、兰溪财政局、丽水国资委、中山国资委、快乐购、云南广播电视台、顺纺（集团）、西安华力装备、株洲金韦硬质合金、慕思健康睡眠股份……