本次课程创新运用全案例情境教学模式，以企业经常遇到的成本分析为切入点，精心打磨多个真实工作场景，让您切身体验有效数据源获取之困惑、跨部门沟通之障碍、财务语言报告展示之尴尬等经历，由资深财务专家现场引领您层层深入探究问题案例背后的事实真相，开拓财务分析思路、运用财务分析工具，以达到提升财务人员参与经营决策的价值，助力业务发展的功效。

【课程收益】
情景教学工作场景身临其境，现场思维碰撞得到解决方案和思路
案例中学会长效分析体系建立的方法助力业务决策必杀技
修炼财务沟通艺术，提升部门人员高效沟通效率及优化跨部门沟通流程
获取世界500强企业多个优秀的成本分析模版

【情景案例背景】
陈丽是一家大型出口型电子产品企业集团下属子公司新上市的财务总监，新官上任本应该是一件欣喜的事情，但却发现公司内部财务流程有很大问题，同时，公司的相关运营成本与真实成本差异较大，但原因不明，无法给予决策层相应支持并开展有效的成本控制策略，那么摆在陈丽面前的难题她又是如何有效进行解决的呢？

【课程内容】
模块一：如何优化财务部门内部的管理流程并提高财务人员的沟通效率
情景1：陈丽上班没几天， 财务经理就告诉她， 出纳的工作压力大， 好不容易培养起来的员工又要辞职了， 得马上重新招人。公司每天有大量的付款单要处理， 其中大部分是外币付款，而且都是说紧急的，手工填好付款申请单后要提早送银行， 他们要审核单据的， 另外，每周四出纳没时间处理付款， 因为周四是公司个人报销时间， 早上出纳就要整理这周报销的单据， 计算现金总额， 然后去银行取现金， 下午让各部门的文员来财务取， 然后由她们分发到部门的人员的手上。财务经理还说， 由于工作很繁琐， 而且公司给的工资不高， 好多大学生都不愿意做， 即使开始答应了， 做一段时间有机会就走了， 很头疼。
但陈丽看到其实出纳有三个人，为什么还是这样忙呢？显然是内部流程出了问题，那么需要如何进行优化呢？

1．案例分析财务内部管理的优化
-学会运用适当的外部资源和系统工具
-利用工具、内部协调和外部资源管理的有效方法

情景2：有一天一上班，陈丽就收到采购经理的一个紧急电话， 由于财务又没有准时付款，而且类似的事件已经发生了不止一次了， 供应商已经扣住材料不发了， 请陈丽马上解决， 不然产线要停线了。陈丽记得每天的邮件中， 好像好多都跟付款有关的。因为最近忙于出纳方面的事， 没有每个邮件都看。她把前几天的邮件重新浏览了一遍， 发现确实都是催促财务付款的， 而应付账款的会计和财务经理要么没有回答， 要么说供应商有问题， 没法付。陈丽马上把财务经理叫来了解情况， 财务经理说， 公司的产量一下子上来了， 应付账款会计应付不过来， 有时候发票和实际收货对不上， 找采购没有及时的回应， 就把发票暂时搁置了， 也有可能就耽误了。 陈丽问：“我们不是有七个应付账款会计吗， 为什么会来不及呢？”财务经理回答说有两个产假休息在家， 有一个怀孕了， 也已经提前请假了， 因为这些人占用了名额， 公司不同意另外招人。

2．案例分析如何提升财务部门人员的沟通效率
-学会运用比较优先原则和重要性原则
-通过时间价值和重要性进行管理

模块二：如何优化成本分析数据源问题和跨部门高效沟通流程
情景3：陈丽上班的第二个月，集团上任了新的CFO蒋总，他对于陈丽所在公司整个销售成本分析数据差异性问题甚为不满，因为在审核了销售成本的总账和明细账后，发现整个差异非常巨大，无法形成有效的成本分析报告并给予管理层有效的决策支持。蒋总亲自和陈丽面谈了一次，要求找出差异的原因并重新对销售成本差异的问题进行优化调整。陈丽质疑该问题主要出在分析的数据源方面，原来公司一年前上了新的ERP系统后，针对各个部门设置了成本中心，但同时其他诸如MES、WMS系统也同时存在。
3. 成本分析可靠数据源获取的方法
-如何监督数据的准确性，系统输入关键点的控制
-系统的卡控很重要， 要有一个伸展性比较好的系统
-要注意不同的系统的连接问题
-通过数据的分析来确定预提的准确性
-可靠数据收集的3种方法
-利用可靠数据进行分析的方法

情景4：在通过系ERP数据和销售系统数据比对后，陈丽发现了差异的原因在于两个系统在数据取值过程中所依据的维度不一致所导致的，这就要求对于销售数据源获取时需要重新制定方法，进而要求销售部门需要进行数据提取时花费额外的工作量。在财务经理和销售经理沟通后，销售经理表示非常不理解为何要按照新的方法，因为上一任财务总监对于销售数据并未提出过质疑。陈丽决定直接找销售总监谈一次，那么她应当如何说服销售总监呢？

4. 如何和业务部分进行有效内部沟通
- 站在对方角度思考问题的方法
-如何利用权威达到目的
-如何设立“双赢”沟通思路

模块三：成本分析报告的撰写与呈现技巧
情景5：经过努力，陈丽终于找到了销售成本差异的主要原因，蒋总希望陈丽能在十月份的公司管理会议上向管理层进行汇报，并给到销售成本优化的解决办法，届时蒋总也会亲自参与和公司的总经理及各部门总监一起收听汇报，陈丽感觉到一定的压力，那么她会如何撰写并呈现报告呢？

5. 优秀财务分析报告撰写与呈现技巧
-如何分析报告使用者的需求
-财务分析报告撰写思路
-财务分析报告的沟通与展示技巧
-优秀财务分析报告模板展示

模块四：如何建立一套成本分析流程与跨部门协同参与的长效机制
情景6： 经过本次销售成本分析优化事件的成功，公司的管理层和蒋总对陈丽的工作均表示满意，陈丽想进一步借此机会建立一套由各业务部门协同参与的成本分析长效机制，梳理各个成本中心真实的成本，为管理层和业务部门降低成本提供支持决策手段，那么她应该如何去做呢？

6. 跨部门协同与有效业务决策支持的成本分析机制的建立
-如何建立材料成本的控制 （良品率报告、PPV 报告、 报废控制、存货aging review）
-如何设立人工成本的控制 ( 效率报告、人员招聘计划、生产计划）
-制造费用的控制 （预算的编制、实际和预算的差异分析、作业成本法的运用）

讲师简介
吕峥女士现任美国维信电子有限公司制造成本总监，在十年维信电子的职业生涯中，帮助公司建立了完整的成本体系，提高财务流程中的控制和管理效率。提供战略资金投入和领导决策问题建议，项目投资分析评价和放弃IE，包括OSV（外部服务）价格检查和设置。建立生产部门的良率和效率业绩监控体系用于生产部的分析和改进，还负责公司预算编制，控制以及分析。曾担任美国楼氏电子电磁阀事业部中国区财务总监，美国江森自控上海汽车电子事业部财务总监，曾两次在不同的公司由于突出的业绩获得公司总裁奖。 吕峥女士还具有英国特许公认会计师公会（ACCA）、英国皇家特许管理会计师公会（CIMA）资格证书。