课程大纲：
第一讲 房地产企业土地增值税解析与筹划
1、怎样确定土地增值税的清算项目？　　　　　　
2、应当清算项目的和要求清算的怎样划分？
3、新办房地产企业如何确定“筹建期”？　　　　
4、房地产企业销售普通标准住宅有何定价技巧？
5、土地转让与合作开发土地增值税征收有何差异？
6、房地产企业转让土地使用权如何降低土增税？
7、怎样核算管理费用可以降低土地增值税？　　　
8、建造保障性住房的开发企业，是否预缴土地增值税？
9、转让在建项目与转让股权纳税有什么区别？　　
10、利用已经征用的土地建造宾馆，如何降低税费支出？
11、取得的土地出让金返还如何账务处理纳税最少？
12、计算增值额时哪些开发成本允许扣除？怎样计算？
13、以房地产进行投资联营，是否享受土增税的免税？有何特殊规定？
14、普通标准住宅的规定？企业出售普通标准住宅如何享受土地增值税的税收优惠政策？
15、开发费用中利息怎样计算，有金融机构借款证明利息支出怎样扣除？没有借款是否按照5％扣除？
16、新建商品房装修费用可否计入开发成本，能否享受加计扣除？怎样利用增加装修成本降低土地增值税？

第二讲 房地产企业所得税解析与筹划
1、企业视同销售业务税收政策有何变化？　　　　　
2、开发产品计税成本支出具体内容包括哪些？
3、开发产品计税成本计算分摊方法？　　　　　　　
4、利用人防工程建的停车场怎样核算成本？
5、公司向自然人借款支付的利息有何新规定？　　　
6、股权投资转让损益怎样纳税？
7、非货币性资产对外投资何时缴纳所得税？　　　　
8、股东应缴资本金未到位产生利息支出可否扣除？
9、股权投资的股息、红利所得怎样纳税？损失扣除？
10、企业发生的合理的工资薪金支出准予扣除？
11、“五险一金”怎样扣除？如何计税？　　　　　
12、补充养老保险、补充医疗保险怎样在税前扣除？
13、交通补助、办公通讯费、防暑降温费、冬季取暖补贴怎样扣除？
14、职工福利费和职工教育经费的开支范围是什么？不超过工资薪金总额的部分如何掌握？
15、企业发生的业务招待费如何税前扣除？企业发生的业务招待费和广告费计提基数是如何确定的？
16、职工出差补助、误餐补助、会议费、外事费有何区别，可否在税前扣除，职工出差的就餐费可否税前扣除？
17、房地产企业销售开发产品销售确认的原则和条件，已经开具发票的按揭售房何时确认销售收入？
18、“买一赠一”、现金折扣、销售折让、销售退回怎样纳税？
19、企业按计税毛利率预交企业所得税，预交的营业税、土地增值税、以前年度亏损可否扣除？
20、房地产企业采用分期收款方式、赊销方式、委托代销方式、售后回购方式怎样纳税？
21、房地产企业以房换地方式取得土地使用权的，怎样确定土地使用权的成本？
22、以换取开发产品为目的，将土地使用权投资其他企业房地产开发项目的，怎样计算取得的开发产品成本？
23、以本企业为主体联合其他企业单位合作或合资开发，且未成立独立法人公司的怎样计算应纳税所得额？
24、为了按年度缴纳企业所得税，出包工程未最终办理结算而未取得全额发票的可否预提成本？
25、房地产开发项目怎样确定成本终结日？26、固定资产折旧政策变化对所得税的影响，新旧税法如何衔接？
27、物业公司一次收取物业管理费，长期为客户提供的物业服务如何确认收入？
28、资产损失具体包括哪些内容？企业以前年度未扣除的资产损失影响的企业所得税应当如何处理？
29、企业重组的一般性税务处理与特殊性税务处理的区别是什么？具备哪些条件适用于特殊性税务处理？
30、新税法对“弱化资本”与集团“统借统还”的税收待遇？新税收政策实施之后，集团如何进行“统借统还”？

第三讲 房地产企业营业税、增值税征纳解析与筹划
1、取得土地使用权后再转让有何纳税技巧？　　　　
2、取得“毛地”，对土地一级开发怎样纳税？
3、什么是合作建房？合作建房怎样缴营业税？　
4、自建房产自用是否缴纳营业税？误交如何处理？
5、以“拆一还一”方式进行动迁补偿，怎样交税？　
6、房地产企业处置使用过的固定资产和废旧物资怎样缴纳？
7、转让在建项目怎样缴纳营业税？购入在建项目后投资建设，建成后销售怎样纳税？
8、甲供材与甲方提供设备怎样纳税？装饰劳务清包工税收政策有何变化？甲供材可否计入开发成本？
9、开发产品融资性售后回租是否缴纳营业税？房地产企业怎样利用这项政策扩大融资渠道？

第四讲 房地产企业个人所得税解析与筹划
1、公司未分配利润是否要征收个税？股东向单位借款长期不还是否并入股息红利所得征收个税？
2、股权转换评估增值是否征收个人所得税？资产评估增值转增资本是否征税？
3、企业促销活动向个人赠送的礼品应否扣缴个人所得税？
4、办公通讯费怎样计算征收个人所得税？企业实行股票期权奖励办法的，怎样计征个人所得税？
5、企业职工出差补助、误餐补助、“车改补贴”如何征个税？
6、为企业高管人员购买住房，支付房款，是否未并入雇员工资、薪金所得计征个人所得税。
7、企业为职工缴纳的“五险一金”是否征收个人所得税？在哪个环节征收？
8、全年一次性奖金怎样计算缴纳个人所得税？

第五讲 房地产企业其他税种解析与筹划
1、印花税　
2、房产税
3、城镇土地使用税

培训讲师：刘老师
著名房地产财税实战专家，参与了我国《企业所得税法》的制定工作。高级会计师、注册会计师，现受聘担任世界税收联合会财税研究员，中央财经大学财经研究院客座教授，财政部科研所培训中心兼职教授，长期担任北京大学中国企业家特训班、清华大学总裁班、中央财经大学CEO、CFO高层研讨班、浙江大学总裁班主讲专家，为多家大型房地产企业集团作财税内训。学员一致反馈课程内容贴合实际、实操性强。出版有《房地产企业财税操作技巧》、《土地增值税清算大成》、《企业所得税汇算清缴方略》等专著。