时间地点： 2015-1-23 至 2015-1-24  成都      授课讲师：陈斌才    学习费用： 2200 元/位

2015-01-23至2015-01-24【成都】  

培训对象： 对此感兴趣的学员

收费标准：2200元/人。 (包括培训费、场地费、课程资料费等)

【课程背景】
2015年，建筑业“营改增”已成定局。
目前，住建部、财政部、国家税务总局等部门正在抓紧制订出台建筑业“营改增”及其配套政策，同时，国字号的建筑施工企业早也在紧锣密鼓地实施营改增准备，特别是抓紧做好财税人员培训的。
为了让房地产、建筑施工企业及时、全面、系统地掌握“营改增”政策，特别是实现营业税向增值税的平稳过渡，实现新旧业务的无缝衔接，能够利用合同技巧、财务安排等策略手段有效地开展纳税筹划，化解“营改增”的风险，应广大房地产、建筑施工企业的要求，我们再次举办“建筑施工企业‘营改增’准备暨过渡期纳税管理应对”。

课程内容

第一部分、营改增税收政策解析及运用策略
1、营改增的背景；　　　　　　
2、增值税征税原理；　
3、营改增的时间表；
4、营业税改征增值税后纳税人和扣缴义务人的认定；　　
5、异地总分支机构合并纳税的规定；
6、一般纳税人和小规模纳税人的认定；　　　　　　　　
7、增值税应税劳务的界定；
8、境内外服务的界定；　　　　　　　　　　　　　　　
9、视同提供应税服务的认定；
10、增值税的一般计税方法和简易计税方法；　　　　　
11、增值税的适用税率和征收率；
12、销售额、销售折扣、销售折让的认定；　　　　　　
13、销项税额的计算；
14、增值税混业经营、兼营行为的征税规定；　　　　　
15、增值税的差额征税规定；
16、增值税纳税义务发生时间的认定和纳税地点的确定；
17、准予抵扣的增值税进项税额和不予抵扣的增值税进项税额；

第二部分 营改增对建筑业的影响及应对
1、营改增对建筑业税收负担的影响；　　　　
2、营改增对建筑业财务核算及财务成果的影响；
3、营改增后建筑业如何设立分支机构；　　　
4、营改增后建筑企业如何安排分包业务；
5、营改增后安装工程设备应当由谁提供；　　
6、营改增后建筑业能否进行挂靠经营；
7、营改增后建筑业如何组织BT项目；　　　　
8、营改增后建筑业如何组织B0T项目；
9、营改增后建筑业如何组织EPC项目；　　　
10、营改增后到境外施工在境内是否缴纳增值税；
11、营改增后建筑业如何购进材料；　　　　　
12、营改增前建筑企业能否购置固定资产；
13、营改增前签订的合同营改增后如何处理；　
14、营改增前后建筑安装企业应当注意哪些问题；
15、营改增后建筑业应当如何签订工程承包合同；

第三部分、营改增后的税收会计核算增值税的会计处理
1、采购环节的增值税会计如何处理；　　　　
2、销售环节如何进行增值税会计核算；
3、视同销售业务的增值税处理技巧有哪些；　
4、期末增值税处理与营业税处理有何不同；
5、购入税控专用设备如何作增值税处理；

第四部分、建安行业“营改增”中的涉税风险控制
1、营改增中的涉税风险控制；　　　　　　　
2、甲供材处理的变化对建筑业税负的影响；
3、建筑业营改增后涉税风险控制；　　　　　
4、建筑业营改增建设工程计价规则调整；

第五部分、建筑业特有的发票问题处理与内控设计
1、营改增前发生的业务是否可以在营改增后取得/开具发票；
2、营改增后发生的业务是否可以在营改增前提前开具发票；
3、甲供材料，如何开具发票最合法？怎样开具最节税；　
4、包工包料工程票据如何开具；　　　　　　　　　
5、装饰清包工工程票据如何开具；　　　　　　　　　　
6、工程发票的开票地点有何特殊要求；　　　　　　
7、园林绿化工程票据如何开具；　　　　　　　　　　　
8、建筑企业垫资开发如何开票；
9、开具建安业发票，为何要先缴纳社会保险费；　　　　
10、挂靠经营如何开票风险最小；
11、建安企业取得现金，未开票的应如何确认收入；
12、建筑安装企业的总分包工程，如何开具发票；
13、取得劳务公司人工费发票差额开票？还是全额开票？社会保险如何解决；
14、完工工程已全额开具发票，并另支付折扣，营业额中是否可以减除折扣金额；
15、丢失已经开具的发票联，如何处理？发票涉税问题的追溯期限；
第六部分、现场咨询答疑

【授课专家】
陈斌才教授—国内著名房地产、建筑安装税务处理专家
国家税务总局党校、国家税务总局干部学院、扬州税务学院教授、扬州税务学院教研组主任；主要从事房地产、建筑安装行业税收制度与政策、税收筹划、税务鉴证业务的教学与研究工作，承担的主要课程有“房地产业营改增”、“建筑安装业营改增”、“房地产业税务检查”、“建筑安装业税务检查”、“房地产业税收政策分析”、“建筑安装业税收政策分析”、“房地产业税收筹划及案例分析”、“建筑安装业税收筹划及案例分析”、“土地增值税清算及检查”、“土地增值税鉴证业务准则”等。担任房地产及建筑安装等多个项目的项目组长。