【课程收益】
　　最新最全的大量实操案例，将实用课程实操到底！
1、不是简单地做税法政策的解读,而是用税务风险控制的思路解读！
2、提升税务内控管理水平，加强风险应对！
3、确保企业财务高管认真对待税务风险提示，做好纳税大数据应对；
4、提高财务在企业管理中的地位和权威性，为财务管控型企业经营思路提供重要参考价值！
5、找到企业财税战略最平衡支撑点，为企业做好合理合法规划奠定良好基础！

【课程背景】
作为财务人员的您，一定非常想了解：
•在第四季度末前怎么才能做好汇算清缴的准备工作？
•季度预缴与年度汇算清缴有什么关系？
•如何根据企业的业务，分析各个指标，判断企业纳税风险？
•2017年税务机关对企业汇算清缴申报资料的主要审核事项有哪些？
•新形势下税务机关对年度汇算结果纳税评估审核的主要内容有哪些？
。。。。。。
2017年就要接近尾声了，很多企业开始筹划汇算清缴，全年税务新政策究竟有哪些重大变化？ 财务人员是否已经掌握了完整的税收知识并做好了准备？
面对大数据时代下的税务管理,很多企业已经高度重视并付诸行动；但是，不少企业仍然抱有幻想，认为金税三期风险远远没有想象的那么可怕，部分中小企业仍旧固执地认为，税务机关不会对中小企业下手太狠，个别企业负责人对财务仍然不够重视，不少企业纳税人仍然对税法的理解与应对还停留在旧有观念上，对纳税管理及税收内控重视不够；然而，实际情况则是，今年不少企业都受到了税务稽查的严重处罚，虚开发票仍然时有发生，企业财务高管税务风险意识太过淡薄，而今年的税务监管可以说是一浪高过一浪，企业面临的税务风险越来越大，这就让企业决策层不得不思考企业财税管理何去何从？
本课程将重点帮助企业准确把握现有政策与适用原则，掌握企业所得税法规热点内容、规避税制改革给企业带来的负面影响、平衡税企之间对政策理解的差异并减少实际操作中的不确定性，也是企业降低税收成本，推动企业经济增长的契机。

【课程大纲】　
模块一：企业所得税汇算整体工作方略及战略风险防范
1、汇算清缴结果属于“高稽查风险结果”的几种情况分析；
（1）来自于操作难度的风险。
（2）来自会计与税法差异的风险。
（3）来自税务机关自由裁量权的风险。
2、税务机关对企业汇算清缴申报资料的主要审核事项；
（1）所得税汇算清缴后续管理
（2）报送相关资料
3、税务机关对年度汇算结果纳税评估审核的主要内容。
（1）纳税评估重点分析对象
（2）纳税评估审核的内容
（3）所得税税负合理性检查

模块二：企业所得税汇算清缴整体知识性架构
1、企业年终汇算清缴的着眼点与落脚点；
（1）通过纳税评估对公司整体税负进行测算以规避风险
（2）在第四季度末前做好汇算清缴的准备工作
2、季度预缴与年度汇算清缴的关系处理；
——预缴与汇算的协调
3、企业所得税汇算清缴的质量控制；
4、企业所得税行业税负与纳税评估；
——判断企业纳税风险
5、年终汇算清缴不容忽视的程序性问题。
——程序性流程办理

模块三：2017年最新关键税收政策盘点
1、研发费用加计扣除新规定
2、高新技术企业认定新规定及误区
3、统借统还的政策关键点及误区
4、股权激励的技术入股的政策变化
5、纳税申报的变化
6、新政下的税务稽查动态

模块四：企业所得税汇算清缴7大项目的风险管控
1、收入类项目的风险管控；
（1）常用各类收入税会差异
（2）视同销售收入税会差异
（3）不征税收入和免税收入的差异
2、扣除类项目的风险管控；
（1）税前扣除的原则
（2）具体扣除项目
（3）不得扣除的项目
（4）特殊事项的规定
3、亏损弥补的风险管控；
——连续弥补亏损的规定
4、资产类项目的风险管控；
（1）固定资产 的核算扣除
（2）长期待摊费用的核算扣除
（3）无形资产的核算扣除
（4）其他类资产的核算扣除
5、税收优惠的风险管控；
（1）税收优惠备案规定
（2）税收优惠政策要点
（3）小微企业具体的税收规定
6、关联交易的风险管控；
——关联交易业务存在的风险点
7、投资及重组业务的风险管控。
——特殊业务关键环节的控制

模块五：解决企业涉税风险对汇算清缴工作的整体影响
1、收入性项目法律遵从风险下的转化；
（1）所得税收入与增值税收入或营业税收入是否相符
（2）季度申报收入累计与年度申报收入是否相符
（3）政府补助是否申报
（4）是否正确申报了不征税收入和免税收入
（5）利息收入的确认
2、抵扣性项目法律遵从风险下的转化；
——各项抵扣费用支出是否符合规定
3、合法票据法律遵从风险下的转化；
——税前扣除票据要求
4、程序性问题法律遵从风险下的转化；
（1）程序性要求报送资料的规定
（2）税收征管法的规定
5、企业财务报表法律遵从风险下的转化。
——财务会计制度及核算软件备案报告

模块六：企业所得会汇算清缴问题的长效解决方法
1、构建企业未来汇算清缴的管理制度；
——业务发生规划制度、财务处理表达制度、证据提供全面制度、业务素质提升制度
2、构建符合本企业环境的纳税管理的体系。
——建立独立的税务部门，术业有专攻

结束前：互动交流与问题解答

【主讲专家】
童老师　国内著名资深实战型财税培训大师、资深财务管理专家、税务筹划专家、中国税收筹划网首席专家；中国房地产纳税网首席咨询师；上海市企业家联合会、上海市企业家常务理事；高级会计师，中国注册税务师；上海某著名税务师事务所所长；《新理财》等财税管理核心期刊的主要撰稿人，多次在《中国税务报》上发表文章；
职业背景： 童老师担任多家大中型集团及上市公司财税顾问，为客户在中国提供税务咨询、税务顾问、税收筹划、确立组织结构纳税布局、业务流程纳税风险控制、出口退税纳税设计、投资理财中的税收筹划、投资资金管理等服务。尤其擅长生产制造业、房地产企业、外资企业的税收筹划运作。
培训经历： 童老师为各地财务总监、财务经理培训班作过上百场专门培训讲座，曾在北京、上海、深圳、沈阳、大连等地组织过成功的税收筹划业务、财税技能和税收风险防范体系等业务的巡讲与推介，主讲过：企业所得税汇算清缴及纳税调整案例分析；会计报表的诊断分析；新会计准则与税法差异下的纳税调整技巧及例解；“三大”流转税和企业所得税的纳税筹划技及案例分析；纳税筹划技巧、财务人员的财务_1.html' target='_blank' title=非财务人员的财务'类培训'>非财务人员的财务管理等等专题。为企业筹划节约税收支出达千万余元。
培训专长： 企业财税疑难问题处理、税收筹划、税收风险识别与防范，汇算清缴、税务稽查应对技巧，合理规避出口退税风险、财务总监风险防范、非财、全面预算、成本控制、内控、资产管理等。
服务过的客户:上海立信评估事务所、大连獐子岛渔业集团、三亚双大投资、香港九州集团、上海财经大学科技园、世纪联融控股、上海申川环保科技股份、无锡观蠡湖高尔夫俱乐部、上海星日寿司餐饮集团、淄博莱宝集团、志鸿教育集团、TDK大连、纽思达服装、恒泰地产股份、上海迪威行置业、建发地产集团、镇江亿都置业等等，辅导国内大中型工业企业、房地产企业、服务企业，及高增长行业，帮助企业进行税收筹划，设计风险防控体系，取得客户高度的好评！