【课程背景】
2017年7月1日起，开具企业发票需提供公司纳税人识别号或统一社会信用代码，否则将不得作为税收凭证用于办理涉税业务，此项政策被称为“史上最严发票令”；2018年1月1日起，推行商品和服务税收分类编码简称，也被称为“2018年最严发票新规”。2018年5月1日起，又是“史上最严”的增值税纳税申报比对将正式施行……
近两年，有关发票管理的新政迭出，财务人员的发票审核工作也面临着持续的新要求新挑战。在以票控税的大环境下，发票管理是否得当直接关系到企业的税务风险。然而实务当中，遇到具体问题时，财务人员仍感到无助：
- 全面营改增，企业如何对取得的大量进项发票进行管理？
- 逾期的增值税扣税凭证该如何抵扣？
- 纳税人认定或登记为一般纳税人之前的进项税额如何抵扣？
……【课程内容】 8:30 签到 9:00 主持人致辞 模块一 金税三期下的发票管理
《中华人民共和国发票管理办法》及实施细则中对发票管理的最新规定
小规模纳税人如何自行开具增值税专用发票
2017年发票管理的两大重要变化：
- 购买方纳税人识别号
- 发票内容与实际销售情况
增值税纳税义务发生时间再梳理
一般纳税人不得使用增值税专用发票的情形
…… 模块二 当金税三期遇上“最严比对”
实务解读5月1日起施行的《增值税纳税申报比对管理操作规程（试行）》
- 票、表、税比对的基本原理是如何的？
- 哪些项目可以进行抵扣？哪些则不行？
- 如当期开具的发票金额与税额合计数大于当期申报销售额与税额合计数会怎样？
- 如当期已认证或确认的进项增值税专用发票上注明的金额、税额合计数小于申报表中本期- 申报抵扣的专用发票进项金额、税额合计数，会造成什么后果？
- 多张蓝字发票都部分红冲，可否开具一张红字信息表及一张发票？
……
金税三期税收评估的N大预警指标
- 增值税收入与企业所得税收入不一致
- 存货扣税比例异常
- 进项税额与销项税额变动弹性异常
……
强大的中国税务信息管理系统（CTAIS）强大在哪里？
- 7大子系统，35个模块
…… 12:00-13:15 午餐 模块三 最新增值税政策对发票管理的影响
典型问题：
增值税税率调整，5月1日前已确认但未在4月30日前开票的收入，按多少税率开票？
纳税人认定或登记为一般纳税人之前，进项税额如何抵扣？
取得虚开的增值税专用发票能否抵扣？
跨年度/分期付款发票如何入账？
发票丢失，一项业务重复开具发票，是否存在问题？
销售专票退回：红字发票开具要点及跨月退回处理
…… 模块四 案例解析企业发票管理实务
企业如何对进项/销项发票进行管理？
供应商会如何开票？
案例解析：《企业发票管理办法》模板 【讲师介绍】
李兆婴——上海四达会计师事务所 税务合伙人
李先生曾先后服务于银行、 著名的500强制造企业、咨询公司、会计事务所等，为数家知名500强企业提供过咨询服务，其中包括辉瑞、通用汽车、中国建筑、百事食品、惠普等。李先生曾任某四大事务所的培训部高级经理，负责北京、上海和香港等多地的中国税务培训工作，授课风格缜密、详实，善用案例。擅长话题包括：国际税、稽查与企业内部风险控制等。 李先生是英国特许公认会计师（ACCA）、加拿大特许专业会计师（CPA CGA）、中国注册税务师（CTA）、复旦大学会计硕士。
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