【课程背景】
1、大多数财务人员都是碎片式的学习税务管理知识，很难形成体系，感觉知识间相互矛盾，经常在困扰中自我否定；
2、学习途径通常是通过前任传承或上网搜索，不系统不实用；
3、财务人员能算准税、报准税即是合格的财务，但通过税收筹划给企业创造效益的优秀财务却为数不多；
4、企业对财务人员的要求已不满足于核算而是要求通过对财务和税务的管理创造直接的效益；
5、对税务稽查非常惶恐，如临大敌，不知如何与稽查人员交流，不知如何提前准备资料，不知运用何种法律手段可以有效地保护自己。
有鉴于此，我们推出这门能真正帮到财务人员的实用课程，这里没有晦涩难懂的法规条文以及生硬的政策解读，而是通过案例揭开税务的神秘面纱，看到其后隐藏的奇妙真谛，并通过大量实战中运用的工具模板直接转化为工作成果。

【课程大纲】
一、我国现行税收体系
【工具模板】2018年税种税率汇总

二、2018年税务新政速递（热点）
（一）新个人所得税法实施
新旧政策对比
个人所得税将彻底由“分类征收模式”向“综合与分类相结合模式”转换
2018年10月1日后如何算工资个税
（二）社保由地税征收
社保新政关系到每一个人
社保改革少了的工资去哪儿了
这可能是压死中小企业的最后一根稻草
给企业带来哪些巨大负担
企业如何应对
社保常见20个问题及答案
（三）公益性捐赠支出在年度利润总额12%（原3%）以内的部分准予税前扣除
（四）增值税率降低
（五）小规模纳税人的年销售额标准由50万元和80万元上调至500万元
（六）在一定时期内未抵扣完的进项税额予以一次性退还
（七）部分行业在一定时期内未抵扣完的进项税额予以一次性退还
（八）小微企业减半征收企业所得税优惠的年应纳税所得额上限提高到50万元
（九）将科技型中小企业研发费用加计扣除比例由50%提高到75%
（十）合伙企业的税负提高了70%
（十一）今年9月份起，国际避税天堂将不复存在

三、增值税实务
（一）增值税纳税人
（二）增值税征收方式
（三）进项税额
1.增值税发票类别
2.可以抵扣的进项
3.不可抵扣的进项
4.进项税额审核要点
5.进项发票管理
6.采购合同条款审核要点
7.逾期未认证抵扣发票处理
【工具模板】进项管理制度
（四）销项税额
1.增值税纳税义务的确认
2.增值税税率
3.增值税纳税时点及地点
4.销售折扣处理
5.销售返利处理
6.销售退换货处理
7.促销方式税务处理
8.视同销售的处理
9.销售合同条款审核
10.开具蓝字发票
11.开具红字发票
12.丢失专用发票
13.营改增业务特殊税务处理
【工具模板】销项管理制度
（五）增值税会计处理
1.销售业务增值税会计处理
2.采购业务增值税会计处理
3.一般纳税人与小规模纳税人互转会计处理
（六）增值税优惠政策
常用增值税优惠政策介绍
（七）增值税常用13种筹划方法（效益）

四、企业所得税实务
（一）所得税征收方式
（二）收入确认的时点
（三）所得税的处理
1.不征税收入的确定和处理
2.视同销售收入的处理
3.税会收入差异的对比及处理
4.成本、费用税前扣除规定
5.特殊费用票据处理
6.跨期费用处理
7.存货损失处理
8.固定资产处置损失处理
9.捐赠处理
10.罚款支出处理
（四）企业所得税优惠
1.研发费用加计扣除
2.高新技术企业
3.加速折旧
4.小微企业优惠
5.兼并收购亏损企业可以享受盈亏抵补
（五）所得税常用的24种税务筹划

五、个人所得税实务（重点）
（一）个人所得税的税目
（二）个人所得税的处理
1.工资薪金所得
2.福利补贴处理
3.离职补偿处理
4.年终奖政策的处理及利用
5.企业年金处理
6.两处以上任职个税处理
7.年薪 12 万以上个人所得税自行申报处理
8.劳务报酬政策介绍及个税申报处理
9.财产租赁政策介绍及个税申报
10.利息、股息、红利政策介绍及个税申报
11.财产转让政策介绍及个税社保
12.合伙企业个税
13.股权转让个税
（四）个人所得税优惠政策
（五）100种工资个税风险提示
（六）个人所得税的41种主要筹划方法（效益）
【工具模板】个税税目和税率表
【思考】老板新开公司需要考虑的11个问题

六、其他税种实务
（一）消费税
（二）土地增值税（税率最高的税种）
【经典案例】房地产企业买卖土地规避土地增值税
【经典案例】非房地产企业买卖土地规避土地增值税
（三）房产税
（四）印花税
【筹划】3种筹划方法
（五）土地使用税
（六）车船使用税
（七）其他税种

七、如何与税务机关打交道及应对税务稽查
（一）税务机关的架构
（二）纳税信用评价
（三）严厉的金税三期
1．金税三期到底是什么东东让企业胆颤心惊
2．金税三期的大数据到底有多厉害
3．金税三期是如何发现企业问题的
（四）国地税融合下的税务稽查形势
1. 国税总局稽查方向及项目解析
2．国地税联合稽查的模式及纵深演变
3.税务案件检查推送手段与重点涉税内容
（五）税务稽查是如何选案及哪些企业容易被列为稽查重点
1.企业总体经营活动不合常理
2.具体业务违反常规
3.财务指标数据异常
4.其他列入随机抽查对象的异常
（六）税务稽查程序
（七）税务稽查的应对技巧
1.心理准备技巧
2.资料准备技巧
3.接待技巧
4.沟通技巧
5.提供资料技巧
（八）被稽查时的自我保护及应对措施
1.可以使用的税务救赎手段及工具
2.与税局谈判基本技巧及注意事项
3.如何通过谈判为企业争取税收优惠政策
4.发给税局的正式公文的撰写技巧
5.听证、行政复议和行政诉讼运用技巧
（九）涉税的法律责任
1. 税法
2. 刑法
3. 企业被列入税务黑名单的18项联合惩戒

【名师简介】

黄老师
企业上市全流程培训/咨询师，管理会计实战派专家。中国人民大学会计本科毕业，中国注册会计师（CPA），中国注册税务师（CTA），国际注册会计师（IPA），高级国际财务管理师（SIFM），国际注册财务管理师（CMA），高级会计师，国家办税员，证券分析师，财务总监资格A级证书，剑桥财务总监资格B级证书（国际认可，享受国家高级人才津贴），北京大学、北京师范大学、暨南大学常年客座教授。
黄老师曾在世界五百强企业、房地产企业、建筑企业、汽车企业、大型民营企业从事财务管理工作24年，并在6家国内及国外上市公司担任财务高管，长期从事上市前、上市中及上市后企业财务总监、首席财务官（CFO）、财务副总裁等职位，是国内极少数主讲企业国内上市、海外上市的高端老师，特别是对企业上市、并购重组、资本运作、股权激励等具有丰富的实战经验。