企业风险管理与内部控制实务进阶

课程时间：2019.06.22-23


课程价值

• 1997年博士伦公司支付了4200万美元去平息一宗由股东提出的集体诉讼，在20世纪90年代美国证券市场长期牛市的情况下，尽管公司有着良好的收益，但公司的股价却上升很慢。究其原因是公司设定了不适宜的业绩评价指标。
• 1998年美国中西部的美国电力公司因为厄尔尼诺天气而破产，背后真实的原因是什么？
• 1992年，德国石油及金属集团的子公司实施了一套似乎有利可图的市场营销策略，就是这一营销策略差点使有着114年历史的工业集团差点滑入破产的深渊。
• 1995年3月9日，有着233年历史的巴林银行终结在一个叫名叫尼克.李森的交易员的手中。

    如果还有人怀疑风险管理是工商企业的至关重要的问题，那么企业的实践会告诉你风险管理灾难可以以各种不同的方式发生，并且可能摧毁行业内的任何一家公司。
管理一家成功企业的秘密在于——在对公司的财务和管理能力胸有成竹的情况下，努力追求合适的商业机会。然而追求新的盈利机会意味着企业必须承担各种各样的风险，所有的风险都必须在企业范围内进行有效的计量和管理，企业无论把风险作为了一项资产还是一项负债，下列的的说法都是企业要进行风险管理的理由。

风险作为一项资产	风险作为一项负债
我们必须管理风险是为了:	我们必须管理风险是为了:
抓住机会	减少发生损失的可能性
创造价值	维护价值
突破极限	实施控制
赢得竞争	防止落后
吸引投资者	使投资者放心

那么企业如何去认识风险，如何去管理风险，愿意付出多大的代价去管理风险，风险管理能产生怎样的回报？此课程会告诉企业管理着这些问题的答案。
通过课程的学习，企业管理者们将收获：

• 树立正确的风险管理的理念，帮助管理者在实际工作中有正确的指引
• 了解企业风险管理成功所必需的条件和土壤
• 帮助管理者根据企业的实际需要搭建企业风险管理的总体框架
• 熟悉和掌握风险识别、风险计量和风险管理的方法和技术
• 提供给企业的管理者更高程度的职业安全和经济价值

培训方式：

• 案例教学，互动交流。
• 讲师讲授、现场提问。
• 头脑风暴、贴近实战。

培训对象：

• 企业家、董事长、CEO、总裁、副总裁、总经理、副总经理；
• CRO、CFO、CIO、财务总监、财务经理、审计主管，
• 企业管理、产品研发与设计、生产运作、质量管理、物流控制、营销、销售、市场开发、工程、维修、信息系统等部门中高层经理人员。

培训时间：2天

第1天的培训内容：

企业为什么进行风险管理？风险管理能为您的企业带来怎样的价值？

企业应该如何看待风险并树立正确的风险观

企业风险问题的最优解决之道——搭建企业全面风险管理的整体框架

 

第2天的培训内容：

企业风险管理的流程

企业风险管理流程的应用

企业内部控制体系的构建

企业内部控制体系的流程和措施

课程大纲：
一、企业为什么进行风险管理？风险管理能为您的企业带来怎样的价值？

1. 企业会面临怎样的外部环境？
2. 什么样的企业会遭受“不幸之轮”（不可能发生的事发生了）

1. 德国石油和金融公司的灾难
2. 博士伦的短视行为
3. 顺驰的地产神话的终结
4. 对赌协议——企业风险的“双刃剑”（永乐与大摩的对赌大戏）

3. 风险管理对企业的效益和价值

1. 降低企业的收益波动
2. 为实现股东价值最大化保驾护航
3. 为企业寻找新的业务模式，抓住新的投资机会
4. 为企业的管理者寻求职业和财务安全

二、企业应该如何看待风险并树立正确的风险观

1. 企业对风险及风险管理认识的误区

1. 误区一：风险只能给企业带来损失而非收益
2. 误区二：做风险管理就是把企业的风险降低到最低
3. 误区三：风险管理就是购买保险

2. 什么是企业正确的风险观——风险和收益的最优的“甜蜜之点”
3. 商业运用中的企业风险管理的发展阶段

1. 第一阶段：损失最小化
2. 第二阶段：管理不确定性
3. 第三阶段：绩效最优化
4. 第四阶段：风险管理的进一步演变

4. 企业风险管理成功的七大秘笈

1. 第一：了解你的企业
2. 第二：建立检查和平衡的机制
3. 第三：建立限额和范围
4. 第四：始终关注现金的流向
5. 第五：使用恰当的尺度
6. 第六：要有所得就必须付出
7. 第七：力求做到阴阳平衡

三、企业风险问题的最优解决之道——建立全面风险管理的整体框架

1. 什么是企业全面风险管理
2. 企业全面风险管理整体框架的构成要素
3. 如何搭建全面风险管理的组织机构
4. 全面风险管理的部门管理——如何处理业务部门和风险管理部门的关系？
5. 企业的全面风险管理提倡积极组合管理

1. 积极组合管理的理论
2. 积极组合管理的效益
3. 组合管理的实际运用

四、风险案例风险

1. 美国电力公司的案例
2. 加州电力危机
3. 三鹿之殇

五、风险管理的流程

1. 风险识别的方法和工具（案例讲解）
2. 风险评估的方法和工具（案例讲解）
3. 如何让企业化险为夷——风险应对的方法

1. 什么是风险降低？
2. 什么是风险规避？
3. 什么是风险的转移？
4. 什么是风险的自留？
5. 风险各种应对方法的使用原则——收益和成本的原则（案例讲解）

六、风险管理应用

1. 信用风险管理的最佳常规

1. 案例研究：EDC公司的信用风险管理

2. 市场风险管理的最佳常规

1. 案例研究：大通银行的市场风险管理

3. 营运风险管理的最佳常规

1. 案例研究：Heller Financial公司

4. 非金融性公司的风险管理的最佳常规

1. 案例研究：微软公司

七、企业内部控制过程

1. 企业内部控制的措施
2. 企业内部控制体系的构建

1. 以销售业务为例设计控制活动和流程

高慧——财务管理专家
★   东北财经大学经济学硕士
★   清华大学经济管理学院的访问学者
★   国际财务管理师（SIFM)
★   国际财务管理协会、中国总会计师协会联合认证的
★   《国际财务管理师》的金融工具、风险管理科目的主讲讲师
★   中华人民共和国人力资源和社会保障部的《理财规划师》财务会计、金融科目的主讲讲师
★   《中国总会计师（CFO）职业资质水平测试》项目专家委员会委员
★   广州信丽祺信息科技有限公司联合创始人
职业履历
8年的东北财经大学的执教经历。
4年企业的财务管理经验，曾任北京吉亚通讯有限公司任财务经理。
10年财务管理相关培训和教育产品的研发经验，曾任国际财务管理协会（中国）总部的技术总监。
2年的创业经历，广州信丽祺信息科技有限公司的联合创始人。
授课风格
专业理论深厚，讲课深入浅出，脉络清晰。
企业案例丰富，中西案例结合，为企业提供解决问题的方法和技能 。
专业性、技术性与实用性结合，形象生动、引人入胜。
理论联系实际，能够很好地开阔听众的思路和视野。
课程结构
01 公司治理
【课程内容】：探讨中小企业由小变大的过程中，如何建立现代企业制度，合理地设计和安排公司治理机制和结构，满足不同资本市场的上市需求，为企业上市做好基础工作，同时，该专题还通过世界上不同国家公司治理的模式的比较，揭示公司治理的最佳原则和实践，中小企业由单一公司变为企业集团或集团企业所面临的治理问题及解决该问题的方法和途径。
02 项目融资
【课程内容】：项目融资作为国际金融的一个重要的分支，近几十年来已经发展成为一种为大型工程项目的建设开发筹集资金的卓有成效并且日趋成熟的手段，它的根本特征在于“项目导向”和“风险分担”，使一些在传统融资条件下可能无法取得贷款资金的项目通过项目融资的手段得以开发。项目融资是资金筹措的一种重要形式，又是公司财务和银行金融的结合点。本课程的培训将通过大量项目融资的案例分析，让学员对这一融资方式的全貌有深刻的理解和掌握。
03 金融工具在企业投融资决策中的运用
【课程内容】：本课程通过对金融危机成因的详细分析，让学习者了解金融对经济各个主体的影响，投机者在金融危机中所使用的各类金融工具的特性、风险和使用策略。
通过课程的学习，学习者将收获：
Ø  树立正确的价值投资理念，对资本市场有深刻的了解。
Ø  了解各类金融工具的收益和风险特征
Ø  学习必要的投资策略和方法
Ø  学习市场风险的对冲方法
04 从激励到控制——企业的内部控制和风险管理
【课程内容】：管理一家成功企业的秘密在于——在对公司的财务和管理能力胸有成竹的情况下，努力追求合适的商业机会。然而追求新的盈利机会意味着企业必须承担各种各样的风险，所有的风险都必须在企业范围内进行有效的计量和管理，那么企业如何去认识风险，如何去管理风险，愿意付出多大的代价去管理风险，风险管理能产生怎样的回报？此课程会告诉企业管理着这些问题的答案。
05企业财务风险管理的最佳实践
【课程内容】：在经济发展的长河中，被市场淘汰的企业消亡的直接原因是无法很好的管理其财务风险，本课程通过大量剖析实际案例，让学员了解财务风险的成因及应对方法。
06财务报表分析技术与方法
【课程内容】：随着经济的全球化和资本市场的快速发展，会计作为一门商业语言，正发挥着越来越重要的作用。
无论是在资源配置、经营管理，还是投融资决策等方面，会计和财务报表分析都得到广泛的使用。由于会计政策和经济环境不同，不同国家的财务报告会有差异，但财务分析的基本原理和方法基本具有通用性。本培训课程从会计信息的本质和会计信息的产生过程入手，使学员深刻理解财务报表产生的背景及所反映的经济关系、商业模式，从而能够做到在各种情况下有效地分析和利用企业的会计信息和财务报告。
客户见证
国家开发银行、中国银行、中国建设银行、广发银行、中信银行、中国石油国际工程公司、胜利油田、南方航空、东方航空、上海电力、中国电力投资集团公司、日照港、泸州老窖、山东黄金、山西杨煤集团、宁波春和集团、兖州煤矿、中国一汽、中国轻工业进出口总公司、中国新兴集团、中国民航、四川财政厅、中国华电、某些证券公司和期货公司等。