内容大纲
企业所得税制度与实务

一、新旧企业所得税税制的主要区别

二、企业所得税的法律依据

三、纳税人资格的认定
1.纳税人的界定
2.哪些企业不适用企业所得税

四、居民与非居民企业判断
1.居民与非居民判断
2.居民与非居民征税的适用有何不同
3.什么是实际管理机构
4.哪些因素影响判断为实际管理机构
5.判断为实际管理机构如何适用征税
6.如何界定为具有中国营业机构、场所
7.何为业务的实际联系

五、企业所得税有哪些不同的适用税率

六、企业所得税如何计算

七、企业所得税税收收入
1.征税的收入行为分类
2.什么商业行为会被界定为视同销售行为
3.如何界定所得发生地
4.所得来源地与业务发生地有何区别
5.无中国机构非居民收入来源如何征税
6.收入的货币与非货币形式如何界定
7.收入的纳税义务时间的确定
8.哪些收入可以分期确认收入
9.清算所得如何征税
10.哪些收入行为界定为不征税
11.哪些行为为免税所得
12.哪些行为界定为特别的免税所得
13.如何界定非营利性组织

八、企业所得税各项扣除项目
1.有哪些可税前扣除的支出项目
2.有哪些可税前扣除的费用项目
3.哪些项目有限额的税前扣除标准
4.符合公益性捐款社团的条件
5.长期待摊费用如何扣税
6.哪些费用项目不得税前扣税
7.哪些资产不得计算折旧扣税
8.哪些项目不得计算摊销扣税
9.利息扣税有何标准和限定
10.汇兑损益如何才可以扣税
11.固定资产租赁支出如何扣税有何标准
12.非居民企业总机构费用扣税有何规范

九、资产的税务处理
1.资产的税务处理有何规范
2.如何确定固定资产的计税基础
3.如何确定生物资产的计税基础
4.如何确定无形资产的计税基础
5.固定资产及生物资产折旧如何计算
6.无形资产摊销如何计算
7.固定资产和生物资产的最低折旧年限
8.固定资产大修理支出有何税务标准
9.对以前年度企业亏损弥补有何规范
10.境外收入抵免的概念和相关规范

十、特别纳税调整及预约定价
1.特别纳税调整的具体内容有哪些
2.哪些关系可界定为关联关系
3.关联交易有何征管原则
4.关联交易的税务调查需要哪些资料
5.关联交易债权性投资利息扣税有何具体规范
6.如何界定债权性投资的范围
7.投资海外企业利润分配有何税务规定
8.中国居民对外国公司控制权有何相关标准
9.关联交易税务调整的方法有哪些
10.什么是可比非受控价格法调整
11.什么是再销售价格法调整
12.核定关联交易所得额有哪些方法
13.有哪些信息必须在转让定价规定中披露
14.何为预约定价
15.预约定价申请文件有何要求

十一、企业所得税的征收管理要求
1.企业所得税征收管理的具体内容有哪些
2.如何界定纳税地点
3.企业所得税申报期限有何规范
4.如何界定扣缴义务人
5.如何界定特殊税务期间
6.特殊会计核算有何规范

十二、企业所得税的税收优惠政策
1.有哪些税收优惠政策
2.哪些项目可享受减免税政策
3.哪些项目可享受农林牧渔行业优惠政策
4.重点扶持公共基础设施项目有何优惠政策
5.环保节能项目有何优惠政策
6.技术转让所得有何优惠政策
7.非居民企业来源于中国所得有何优惠政策
8.小型微利企业有何优惠政策
9.如何界定小型微利企业
10.高新技术企业有何优惠政策
11.成为高新技术产业的条件有哪些
12.哪些项目享受特殊扣除优惠政策
13.哪些项目享受特别扣除优惠政策
14.哪些固定资产可享受缩短或加速折旧的固定资产优惠政策
15.什么是双倍余额递减法
16.什么是年数总和法
17.哪些项目不得享受优惠政策

十三、企业所得税的过渡优惠政策
1.实施过渡优惠政策的法律依据
2.经济特区和特殊地区享受过渡优惠政策有何规范
3.低税率优惠政策如何过渡

十四、税收协定
1.税收协定的适用范围有哪些
2.哪些行为适用双重征税行为
讲师介绍
邹海燕老师
曾服务的机构及担任职务：

－广东省财政厅科长
－广州会计师事务所经理
－深圳广州会计师事务所负责人
－深圳协力会计师事务所顾问
－深圳鑫诚会计师事务所顾问
－深圳广深会计师事务所顾问
－深圳法威会计师事务所顾问
－深圳市高域咨询服务有限公司总经理
－广州市高城财务咨询有限公司董事总经理
－广东高域会计师事务所合伙人
－高域投资顾问有限公司董事总经理
－香港KPMG毕马域国际会计师行
－香港粤海企业（集团）有限公司经理
－香港百粤金融财务有限公司董事总经理
－香港霍陈会计师事务所顾问
－香港陈叶冯会计师事务所有限公司中国税务顾问
－香港李家梁会计师事务所有限公司中国税务商务顾问
－香港陈国基会计师事务所中国税务商务顾问
－中国税务商务顾问有限公司董事总经理
－香港永安会计师事务所中国税务商务顾问
－香港何铁文会计师事务所中国部经理
－美国邓白氏商业资料（香港）有限公司顾问
－香港城市大学城大专业顾问服务有限公司顾问
－香港中外商务策略有限公司顾问

资格与资历

－中国注册会计师（执业资格）
－中国财政部与国家证券监督委员会（证监会）批准的证券资格注册会计师
－澳大利亚国家会计师(MNIA)
－注册特许财务策划师(FChFP)
－广东省注册会计师协会会员
－深圳市注册会计师协会专业标准委员会委员
－广州会计师公会会员
－深圳市税务学会理事
－香港管理专业协会会员
－中国上市公司独立董事资格，可受聘担任上市公司的独立董事
－中国商业技术经纪人
－香港中华出入口商会会员

社会任职
－香港总商会中国商务税务专题讲座导师
－香港生产力促进局中国商务税务专题讲座导师
－香港城市大学中国商务税务讲座导师和客席讲师
－香港理工大学企业管理人才发展中心客席讲师
－香港科技大学持续进修学院中国商务客席讲师
－香港大学持续进修学院客席讲师
－北京清华大学客席讲师
－华南理工大学注册财务策划师讲师
－上海交通大学海外教育学院客席讲师
－上海财经大学经济学院客席讲师
－西南交通大学注册财务策划师讲师
－香港注册财务策划师（HKRFP）讲师
－特许注册财务策划师(FChFP)教授
－香港贸易发展局中国商务税务专题讲座导师
－香港中华总商会中国税务专题讲座导师
－香港测量师学会中国税务专题讲座导师
－香港管理专业发展中心中国税务商务专题讲座导师
－香港职业训练局中国税务讲座导师
－香港教育专业学院中国税务商务讲师
－香港IT会计从业员协会中国税务商务导师
－ACCA香港分会中国税务商务专题导师
－香港华人会计师公会中国税务商务专题讲师
－国际会计师公会香港分会中国会计、税务和商务专题导师
－香港特许秘书公会（HKICS）中国税务商务专题导师
－香港港岛狮子会中国税务讲座导师
－香港城市狮子会中国税务专题导师
－香港港岛青年商会中国税务讲座导师
－香港中华出入口商会中国专题导师
－香港贸易通有限公司中国商业专题导师
－香港粤海企业（集团）有限公司金融业务培训导师
－深圳市国家税务局中国税务专题培训导师
－深圳市农业银行金融会计业务专题讲座导师
－台湾工商协会中国税务专题讲座导师
－美国邓白氏商业资料（香港）有限公司中国税务商务专题讲座导师
－香港律师公会后续教育（CPD）中国商务专题讲师
－香港多家会计师事务所及商业机构中国税务专题讲座导师
－广东培训网高级顾问合作讲师
－华阳国际金融教育中心
－广东众行管理顾问有限公司
－中国丰达电子集团有限公司独立非执行董事

著作与发表

－香港出版《中国外资税务制度与实务》专著
－香港出版《国内营商创业指引》专著
－日本出版《中国税务制度与实务》专著
－中国出版《如何从财务报表评核企业的信贷风险》
－香港出版《中国个人所得税07年最新讯息》
－香港《信报财经》报纸与月刊中国商务税务专栏作 者
－香港《经济日报》中国财经特约专栏作者
－香港《大公报》中国税务专栏作者
－香港《东方日报》中国税务商务特约专栏作者
－香港《出口商会会刊》中国税务商务特约专栏作者
－台湾《工商时报》中国税务商务特约专栏作者
－台湾《工商协会》中国税务特约专栏作者
－中国《钱经》中国税务商务特约专栏作者
－中国《涉外税务》特约通讯员和作者
－中国《广东财会》注册会计师专栏作者
－中国《特区财会》注册会计师专栏作者
邹海燕先生为中国税务专科毕业，并取得审计、会计专科学历，以及香港理工大学企业管理文凭。邹先生熟悉中国税务、会计、审计（核数）、海关、外汇、商务、公司法律等，对中国的内资企业和外资企业的运作、管理、政府监管等事务非常熟悉，对外资企业如何进行节税安排，如何符合政府监管规范，如何避免抵触中国法律等，均有丰富的经验；同时，邹先生对香港的公司及商业法例、会计准则、税务条例、上市规则、金融和核数规范也有较深的认识。能够较好地运用两地不同的法