【课程背景】
　　 企业所得税是现行所有税种中最为复杂的税种，一着不慎，滚滚银子东逝水，因此一年一度的企业所得税汇算清缴是每一个纳税人都无法回避的重大事项。任何一个涉税问题的疏漏，都可能使企业增加不必要的巨额税收负担；任何一个方法技巧的掌握，都可能为企业带来可观的税收利益！
　　 运筹帷幄，决胜千里，在即将开始的2015年企业所得税汇算清缴来临前，我们未雨绸缪，把握先机，全程围绕最新企业所得税程序与实体政策文件，以实务操作为主线，以案例解析为重点，全面深入剖析企业涉税政策依据、方法和技巧，为您提供全面、科学、及时和权威的年终关账业务指导和智力支持！

【课程大纲】
一、千里之行始于足下—票据问题：
1、增值税升级版的发票变革：升级版简介；未纳入升级系统发票种类；电子发票改革；
2、营改增票据意识锻培：集中平台采购+理财模式；供应商梳理与税负转嫁意识；发票填开与节税技巧；
3、发票与税政关系：发票的流转税纳税义务发生时间；未开票收入的处理；滞后发票更正申报与补充申报的重要意义。
二、基础不牢地动山摇---几个重要概念：生产经营期与清算期的界限、筹办期与生产经营期的界限、计税基础与帐面价值的轮回、填报表单与税收备案的替代关系、会计制度与会计准则的关系；总分机构汇总清算就地预缴规范解读；项目部与分支机构区别与利用。
三、条分缕析抽丝剥茧---企税细节解剖与应用
（一）收入类
非货币性收入的确认与三方协议筹划、关联方作价税务调整的理解与抗辩；关联调整与核定征收的不同后果；债务重组收入的处理；营业税与企业所得税对收入确认时间的异同；价外费用是否作为收入的筹划技巧；税务确定性原则与会计谨慎性原则的收入处理异同；不征税收入用与否的规划；投资转让应税收益与利得持有免税收益的转化筹划；混合销售与混业经营的合同规划节税谋略；捐赠、赞助等视同销售行为的会计与税务处理协调节税方略；折让的会计与票据处理；
（二）扣除类
1、工资薪酬问题：为什么工资、福利费、社保、教育经费是收付实现制而非权责发生制？年末未付工资如何纳税调整与补救；工资与社保的关系；补充社保内涵界定与税收限额；福利费有哪些具体范畴；工资与福利费如何转化；异地工程项目如何代扣个税；设计最佳月工资与年终奖节税方案；劳务派遣用工税前扣除四大关键点；无关收入如何转化为工资税前扣除；高管私人支出如何化私为公等；
2、业务成本问题：存货结转方法讨论；完工百分比法如何确认成本；存货跌价准备的税会差异处理；票据滞后入账与追溯调整的处理；分支机构分拨物资的会计与税务处理；间接成本分配方法；共同成本分摊方法；营改增前瞻下成本入账技巧；
3、资产损失问题：专项申报与清单申报的范畴；总分机构如何分别申报资产损失；在建工程资产损失申报要点；法定资产损失种类与申报要点。
4、借款、租赁费用问题：借款费用资本化起始时点理解；金融机构内涵理解，小额贷款公司是金融机构吗？实体法从旧兼从轻的借款费用案例；如何通过合同转化使借款费用转化为全额扣除支出；员工集资如何处理税负最小化；经营租赁与融资租赁区别与票据索取规则；修理费抵顶租赁费处理；私车公用中变动与固定费用原理；
5、业务招待费、宣传费、广告费、管理费等问题：如何防范业务招待费征收个人所得税；视同销售收入的纳税调整与三费计提；赞助费是否无需发票在税前扣除？劳动保护费与福利费的区别；内部收取管理费的税收处理；
6、捐赠问题：公益性捐赠的界定；存货捐赠的税会协调；政府性收据中隐含的取消收费是否扣除问题；捐赠票据开具问题；
（三）资产类问题
1、固定资产问题：折旧方法的选择最大化；房屋改建涵义与争议，是否可以费用化？加计扣除固定资产种类与税会处理；处置固定资产的增值税与企税异同；
2、长期投资问题：初始入账的税会处理；持有收益的税会处理；转让投资的税会处理；个人股东收益节税五大方法；
（四）优惠类问题
新税收减免办法解读，研发新政解读；高新技术企业复核中税企争议处理；小型微利企业、小型微型企业、小微企业不同涵义与运用；项目减免税与企业减免税的筹划；巧用特定减免税政策节税案例。
四、来而不往非礼也—税企应对博奕
1、评估中的要点：询问约谈中的答辩技巧；相关比率指标内涵与解析；
2、稽查中的要点：取证规则的应用；法律适用原则的理解（上位法与下位法、特殊法与普通法、新法与旧法、司法判决与行政处理、立法用语的理解）；法律救济措施的必要性（行政处罚听证、行政复议与诉讼）
五、思想碰撞灵感生成---现场交流

【授课专家】
　　王越　　国内著名所得税培训专家；财税首席培训专家；近二十年税收业务工作实践，对税收理论有较透彻的理解，对税收实操有娴熟的技巧，为财税培训机构、大中型企业、税务部门授课数白场，常年担任多家集团公司税务顾问；授课重在实战操作，解决实际问题，取得实在成效，案例精彩，点评精要，理论联系实际，政策结合实例，帮助听众树立学习税法的方法论与解决问题的辨证法。