“营业税改征增值税热点问题处理暨企业所得税
课程安排: 云南

其它排期:

授课讲师:专家

课程价格:5200

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 时间地点: 2012-11-16 至 2012-11-22  云南      授课讲师专家
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 学习费用: 5200 元/位
 培训对象: 对此课程感兴趣的学员。
 课程信息:        
  1、时间地点:2012年11月16-22日广西●桂林(16日全天报到)
收费标准:4800元/人(含培训费、场地费、资料费、食宿费、考察费等)
2、时间地点:2012年11月16-22日云南●腾冲(16日全天报到)
收费标准:5200元/人(含培训费、场地费、资料费、食宿费、考察费等)
3、时间地点:2012年11月16-22日海南●海口(16日全天报到)
收费标准:4800元/人(含培训费、场地费、资料费、食宿费、考察费等)
单次参加培训:2200元/人(含培训费、场地费、资料费等)

【一】研修大纲
一、营业税改征增值税政策解读与实务操作
(一)营业税改征增值税背景、指导思想和基本原则
(二)营改增改革试点的主要内容:
1、改革试点的范围与时间。
2、改革试点的主要税制安排。
3、改革试点期间过渡性政策安排。
(三)营业税改征增值税政策试点实施办法、补充政策解读
(四)营业税改征增值税政策试点两个规定解读
(五)增值税差额征税政策辅导
(六)营改增试点增值税一般纳税人认定
(七)增值税专用发票和货物运输业增值税专用发票管理和使用
(八)增值税一般纳税人申报表填写与申报实务
(九)增值税小规模纳税人申报表填写与申报操作
(十)营改增过渡政策衔接、增值税应税服务税收优惠政策解读
(十一)营改增试点企业相关会计核算与处理:
1、试点纳税人差额征税的会计处理
2、增值税期末留抵税额的会计处理
3、取得过渡性财政扶持资金的会计处理
4、增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理
(十二)交通运输业和部分现代服务业相关企业税务安排

二、企业所得税汇算清缴与年终帐项调整
1、所得税汇算清缴与年终决算程序和方法
2、企业所得税问题与处理
3、新税制下企业面临的主要税收风险
4、新税法下,年度所得税汇算清缴的有关规定及应注意的问题
5、新准则体系下,会计准则与税法差异协调、相关纳税调整处理
6、新税法下,年终决算中税项调整与节税技巧及利润调整办法
7、会计利润与纳税所得的差异分析
8、新税法下,企业会计决算前纳税筹划的总体思路
9、新税法下,企业所得税的纳税筹划方法及案例分析与税务调整
10、销售收入确认与帐项调整
11、成本费用确认与帐项调整
12、投资损益确认与帐项调整
13、纳税调整增加的计算及税务处理技巧
14、企业所得税申报表填报疑难问题解析
15、企业所得税汇算清缴中的自查工作
16、企业所得税汇算清缴风险控制