1、时间地点:2012年11月16-22日广西●桂林(16日全天报到) 收费标准:4800元/人(含培训费、场地费、资料费、食宿费、考察费等) 2、时间地点:2012年11月16-22日云南●腾冲(16日全天报到) 收费标准:5200元/人(含培训费、场地费、资料费、食宿费、考察费等) 3、时间地点:2012年11月16-22日海南●海口(16日全天报到) 收费标准:4800元/人(含培训费、场地费、资料费、食宿费、考察费等) 单次参加培训:2200元/人(含培训费、场地费、资料费等)【一】研修大纲 一、营业税改征增值税政策解读与实务操作 (一)营业税改征增值税背景、指导思想和基本原则 (二)营改增改革试点的主要内容: 1、改革试点的范围与时间。 2、改革试点的主要税制安排。 3、改革试点期间过渡性政策安排。 (三)营业税改征增值税政策试点实施办法、补充政策解读 (四)营业税改征增值税政策试点两个规定解读 (五)增值税差额征税政策辅导 (六)营改增试点增值税一般纳税人认定 (七)增值税专用发票和货物运输业增值税专用发票管理和使用 (八)增值税一般纳税人申报表填写与申报实务 (九)增值税小规模纳税人申报表填写与申报操作 (十)营改增过渡政策衔接、增值税应税服务税收优惠政策解读 (十一)营改增试点企业相关会计核算与处理: 1、试点纳税人差额征税的会计处理 2、增值税期末留抵税额的会计处理 3、取得过渡性财政扶持资金的会计处理 4、增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理 (十二)交通运输业和部分现代服务业相关企业税务安排 二、企业所得税汇算清缴与年终帐项调整 1、所得税汇算清缴与年终决算程序和方法 2、企业所得税问题与处理 3、新税制下企业面临的主要税收风险 4、新税法下,年度所得税汇算清缴的有关规定及应注意的问题 5、新准则体系下,会计准则与税法差异协调、相关纳税调整处理 6、新税法下,年终决算中税项调整与节税技巧及利润调整办法 7、会计利润与纳税所得的差异分析 8、新税法下,企业会计决算前纳税筹划的总体思路 9、新税法下,企业所得税的纳税筹划方法及案例分析与税务调整 10、销售收入确认与帐项调整 11、成本费用确认与帐项调整 12、投资损益确认与帐项调整 13、纳税调整增加的计算及税务处理技巧 14、企业所得税申报表填报疑难问题解析 15、企业所得税汇算清缴中的自查工作 16、企业所得税汇算清缴风险控制 |