【课程介绍】
2014年企业年终要做的最后一件事：提前做好汇算清缴布局与规划，寻找合理合法所得税汇算清缴空间，为企业创造财务收益；
2014年财税改革力度特别大，税务系统将首次实行绩效考核管理，这对企业的所得税汇算清缴将产生怎样的影响？企业应当当心什么样的数据指标？
此次培训教你如何把握年度汇算机遇，通过所得税政策大盘点，精准掌握最新所得税相关法规，提升所得税难点问题处理能力，为做好汇算清缴提前布好局。
【授课专家】
刘云平 四川最知名的所得税汇算清缴实务专家；
川大、财大、交大等高校MBA/EMBA/高级税务总监班特聘教授；川国税、地税所得税培训特聘专家；常年为川房地产、IT、煤矿、通信、环保、金融、医药、机械、制造、食品、旅游等行业企业做税务咨询辅导；四川多家大型集团公司税务顾问；所讲授的课程均来自多年四川一线咨询实战辅导经历，接地气、重实效！对川财务人员具有较强的指导性和借鉴性。
【参会对象】
总经理、财务总监、财务经理；税务经理、人力资源经理（主管）；审计经理、审计主管；会计师事务所、税务师事务所等相关人员。
【时间地点】时间：2014年12月25-26日
地点：成都（西藏）天湖宾馆 （金牛区五丁路17号）
【收费标准】
单次费用：1560元/人。(包括培训费、场地费、课程资料费等)【培训内容】
模块一：2014年税收征管与税收制度方面的主要变化；
1．2014年税收征管改革及应对措施
（1）全国县级税务机关纳税服务规范的实施及带来的影响
（2）税务系统首问责任制度的实施及带来的影响
（3）限制、规范进户执法范围的范围及带来的影响
（4）税收收入增速下降给税务机关带来的压力及其影响
（5）大数据分析对纳税申报的影响
2．税收新政及非税收新政带来的变化及应对措施
（1）小微企业税收优惠政策 （2）固定资产加速折旧
（3）加计扣除政策 （4）简并增值税征收率政策
（5）纳税人自由度空间加大带来的机遇与潜在的危险
（6）查增的应纳税所得额的税务处理 7.注册资本认缴制
3．新版纳税申报表填报技巧
（1）纳税申报表的主要变化 （2）纳税申报表的填写技巧
模块二：影响四川企业所得税汇算清缴的重要税收新政策解读与实务操作
1．关于固定业户总分支机构增值税汇总纳税有关事项的通知
（川财税〔2014〕20号）
2．关于四川省省内跨地区总分机构企业所得税征收管理暂行办法的公告
（四川省地方税务局公告2014年第12号）
3．四川省国家税务局关于营业税改征增值税优惠政策有关事项的公告
4．四川省国家税务局关于调整纳税人财务报表报送期限的公告
（四川省国家税务局公告 2014年第2号）
5．四川省国家税务局关于跨市州商业企业总分支机构增值税问题的公告
6．四川省国家税务局关于基本建设单位和建筑安装企业自产建筑材料有关
增值税问题的公告
7．四川省国家税务局关于农产品增值税进项税额核定扣除有关问题的公告
8．西部地区鼓励类产业目录（国家发展和改革委员会令第15号）
9．国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干问题的公告
（国家税务总局公告2014年第29号）
10．关于《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)》的公告(国家税务总局公告2014年第63号)
11．财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知（财税〔2014〕75号）
12．国家税务总局关于固定资产加速折旧税收政策有关问题的公告
(国家税务总局公告2014年第64号)
13．关于公共基础设施项目享受企业所得税优惠政策问题的补充通知
(财税〔2014〕55号)
14．国家税务总局关于企业因国务院决定事项形成的资产损失税前扣除问题的公告 （国家税务总局公告2014年第18号）
15．关于商业零售企业存货损失税前扣除问题的公告
(国家税务总局公告2014年第3号)
16．关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知(财税〔2014〕34号)
17．关于个体工商户、个人独资企业和合伙企业个人所得税问题的公告
(国家税务总局公告2014年第25号)
18．纳税人对外开具增值税专用发票有关问题的公告
(国家税务总局公告2014年第39号)
19．关于加强股权转让企业所得税征管工作的通知(税总函〔2014〕318号)
20．国家税务总局办公厅关于对外支付大额费用反避税调查的通知
(税总办发〔2014〕146号)
21．2014年实施的新会计准则、新公司法对所得税汇算申报的影响分析
模块三：2014年企业所得税汇算清缴提前布局调整策略；
1．所得税成本费用支出税前扣除的主要问题及疑难事项处理
2．所得税收入主要问题的界定及疑难事项处理
3．资产税务处理所得税汇算清缴操作与调整应对
4．总体成本费用控制的策略（包括税前扣除六大原则、弥补亏损策略、费用确认证据链、控制预缴税款策略等）
5．境外所得抵税调控及调整策略
6．各项收入的确认及调整策略 7．资产损失税前抵扣策略
8．管理费用调控及调整策略 9．销售费用调控及调整策略
10．财务费用调控及调整策略 11．营业外支出及税金调控及调整策略
12．企业各项资产调控及调整策略（包括固定资产、无形资产、投资资产、存货、长期待摊费用等）
13．坏账损失、各项准备调控及调整策略
14．资产重组调控及调整策略（包括企业法律形式改变、股权收购、资产收购、合并分立、债务重组等）
15．关联交易合理边界及调整策略
模块四：2014年汇算清缴风险管控措施——表账证全流程风险管控
1．报表入手：如何从财务报表及纳税申报表发现潜在的涉税风险
2．账务调整：账务调整中的筹划
3．票证自查：如何进行发票、经济合同的自查
模块五：现场咨询答疑 |
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