2012-2013企业所得税新政策、汇算清缴风险点、企
其它排期：
授课讲师：陈斌才
课程价格：1560
培训对象：
报名热线：400-801-3929
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时间地点： |
2014-3-14
至 2014-3-15 成都 授课讲师：陈斌才
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学习费用： |
1560 元/位 |
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培训对象： |
各类财务管理人员，包括财务总监、财务经理、会计经理、财务主管、预算主管、财务人员、会计人员；审计经理、审计主管等。 |
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课程信息： |
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【会议时间地点】
2014年3月14-15日 四川—— 成都（西藏）天湖宾馆 （金牛区五丁路17号）
【收费标准】单次费用： ￥1560元【参会对象】
各类财务管理人员，包括财务总监、财务经理、会计经理、财务主管、预算主管、财务人员、会计人员；审计经理、审计主管等。 【课程大纲】
模块一、2012-2013企业所得税新政策解析
1、季节工、临时工工资能否作为工资费用税前扣除
2、企业的融资费用如何在企业所得税前扣除
3、筹办期间的业务招待费如何在税前扣除
4、以前年度应扣未扣支出能否在以后年度税前扣除
5、税前扣除规定与企业会计处理不一致时如何协调
6、政策性搬迁业务如何进行所得税处理
7、股权激励如何进行所得税处理
8、广告费和业务宣传费支出税前扣除有哪些变化
9、研究开发费加计扣除政策有哪些变化
10、混合性投资业务如何进行所得税处理
模块二、企业所得税汇算热点问题解析
1、需安装和检验的商品何时确认收入
2、商业折扣、现金折扣、销售折让和销货退回如何在税前扣除
3、买一赠一送出的商品是否需要视同销售
4、无偿赠送视同销售如何确认销售额
5、工资费用税前扣除应当符合哪些条件
6、职工福利费应当如何在税前扣除
7、工会经费税前扣除应当具备哪些条件
8、职工教育经费应当如何在税前扣除
9、社会保险费、住房公积金应当如何在税前扣除
10、商业保险费能否在税前扣除
11、计算业务招待费的销售（营业）收入如何确定
12、企业应当如何合理确定固定资产的折旧年限
13、企业租入房屋发生的装修支出如何在税前扣除
14、维简费和安全生产费如何在前扣除
15、无合法有效凭证的成本、费用能否在税前扣除
16、企业资产损失如何在税前扣除
17、公益性捐赠支出如何在税前扣除
18、罚金支出是否一律不得在税前扣除
19、计提的准备金支出能否在税前扣除
20、未取得发票的固定资产能否计提折旧
21、房屋、建筑物改扩建支出如何在税前扣除
22、固定资产大修理支出如何在税前扣除
模块三、企业所得税汇算难点问题解析
1、采用售后回租方式销售商品是否确认应税收入
2、采用分期收款结算方式销售货物如何进行纳税调整
3、企业取得的财政性资金如何进行纳税调整
4、企业的债务重组收益如何申报纳税
5、企业对外投资如何确认投资方式更节税
6、是否开具发票就一定要缴纳企业所得税
7、企业向自然人的借款利息支出如何在税前扣除？
8、关联企业间借款利息支出如何在税前扣除
9、资本金未到位情况下利息支出能否在税前扣除
10、如何认定同期同类贷款利率
11、委托借款是否属于金融机构借款
12、集团公司统借统还的利息支出能否在税前扣除
13、交易性金融资产、可供出售金融资产的税会差异
14、企业转让资产净值如何确认
15、股权投资损失能否在税前扣除
16、投资企业撤回或减少投资如何确认资产转让所得
17、分红、送股、转赠是否增加股权投资成本问题
18、如何判断关联交易是否需要作纳税调整
19、境外投资所得如何申报纳税
20、给境外支付的设计费是否代扣代缴企业所得税
模块四、企业所得税的税收优惠
1、企业所得税优惠包括哪些项目
2、企业所得税优惠如何管理
3、企业所得税优惠项目如何纳税申报
4、企业所得税的减免税具体包括哪些内容
5、企业所得税的减免税所得应当如何核算
6、企业所得税的减半征税如何确定适用税率
7、技术转让所得如何享受减免税
8、研究开发费如何加计扣除
9、高新技术企业如何享受税收优惠
10、购置专用设备如何抵免企业所得税 【授课专家】
陈斌才：国内最顶尖的所得税培训实战专家；扬州税务学院教授，扬州税务学院教研组主任；主要从事所得税政策与税收制度、税务稽查、税收筹划、税务鉴证业务的教学与研究工作，担任多家上市公司及大型集团公司财务、税务顾问、独立董事等职务；所讲授的课程密切联系实际工作，具有很强的针对性和实用性，受到学员的广泛好评。
注：全国所有的税务干部都在扬州税务学院接受过陈老师的业务培训！！！
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