课程收益 Benefits 解决企业预算管理中的难题、提升预算工作效率和效果,将预算功能发挥到极致 管理思维突破:重新认识预算,掌握快速变化时代做好预算管理需要的思维方式 预算方法改进:深刻理解预算,学会灵活运用各种预算的方法和手段,达到管理目标 实现管理目标:抓住业务运营的本质,在预算执行过程中,巧妙运用预算实现管理目标 解决实际问题:带着疑问来,带着解决方案回,实务大师、成功管理经验倾情分享课程对象 Target Audience 企业中高层管理者 参与财务管理、 预算工作的财务人员 业务部门管理人员 课程内容 Syllabus 一、反思预算本质,做预算更是做管理 管理逻辑一清二楚,才能控制有条不紊 与企业发展周期相匹配的预算功能 - 排兵布阵——绘制业务计划 - 资源约束——开拓利润空间 - 战略落地——串联运营绩效 抓住预算工作的核心,提升工作价值 - 实际与预算的差异可怕吗? - 预算玩的是“技术”吗? - 预算管理的抓手是什么? 案例分析:不同管理情景下的预算要实现的功能 二、斗智斗勇,销售预算玩的就是心理战 20/80 原则在收入预算分析中应用 不同战略阶段收入预算方法 编制要点:找准收入平衡线 屏蔽噪音:基于稳定订单量的资源配置要点 预算博弈:与销售部门确定预算指标的“艺术” 过程控制:促销、冲量、销售策略 案例分析:总预算目标与各责任中心汇总差异如何平衡 互动讨论:新产品开拓期收入预算怎么做?怎么卖? 三、生产预算做的就是优化管理 虚实之间,生产预算的刚性与柔性 编制要点: BOM 的制定与调整 如何避免先天差异,标准成本的应用 管理重点:企业内、外部供应链管理 过程控制:成本陷阱、产出率、退货 互动讨论:库存、应收、应付哪个最难管,怎么管? 四、采购预算管的就是供应商 财务部门如何与采购部门谈预算 编制要点:BOM 分析及供应商管理模型 管理重点:计划管理、安全库存量的确定 过程控制:天数、质量、周转速度 案例分析:从收入预算到生产预算、到采购预算编制案例 五、费用预算的核心就是资源配置 约束性费用与酌量费用的差异管理 编制要点:费用的性质决定了编制方法 基于流程再造的费用预算编制秘诀 不同预算编制方法的搭配和灵活使用 管理预算、营销费用预算管理大有乾坤 案例分析:基于滚动预算的优化资源配置应用案例 六、管理改进,预算过程跟踪 内部控制与预算管理的融合 预算执行时刻追踪和差异分析 预算不是游戏,经营问题的挖掘与改进 不是预算编的失败,只是世界变的太快——预算调整 小组讨论:“化小经营体“真的有那么神奇吗? 客户评价 Customer Reviews 对预算有了全新的认识,无论是从宏观方面的作 用,还是业务管控的作用,都有了新的认识,对 于深入的各个层面的预算有了更具体的认识和方 法,收获非常大,good。 ——知名外资企业财务管理部 控制经理 开拓视野,对业务管理工作帮助很大,预算编制 不光在编,还需要了解前端客户,后端供应链整 个环节的业务管理,是个全方位系统的工程,对 预算有了更深的认识,课程很好。 ——知名汽车公司财务管理部 财务总监 听了老师的课程后,终于知道了为什么天天忙着 做预算,却效果不好,很多时候都在做无用功。 老师讲授的预算编制和控制方法在实务工作中非 常具有可操作性,回去要改变我的工作方法了。 ——民企上市公司财务部 预算经理
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