. 学习关键绩效指标设置方法 . 通过财务职能了解企业经营模式 . 掌握不同部门预算工作编制重点 . 做到财务分析报告回归业务分析的功能 【培训背景】 随着市场环境的变迁,竞争策略上升到价值链、产业群、商业模式时代,经营管理进入精益化、大规模定制、变化无常、险象环生的时代,财务分析一跃成为最具价值的财务能力!企业必须能做到随时预警、科学决策!财务分析师要确保每次提交的报告都是具有建设性价值的,避免盲目决策和拍脑袋带来的各种陷阱,影响他人根据财务分析报告进行管理和决策! 然而,现实中的财务分析人员绝大多数并不是真正的“分析.analysis”人员,而仅仅是“报告.reporting”人员,常被人戏称为“表哥、表姐”,这些人本质上只是负责数据的传输,是什么导致了这种悲催的结果? * 真正的分析是财务总监和企业老总自己在做,因此, 财务分析人员被迫成了协助其分析的秘书 * 财务分析人员根本不具备财务分析的能力,财务分 析的能力是超越于财务总监和老总思考之上更专业的能力 * 财务分析人员没有途径获得真正的财务分析能力, 传统的教科书所教授的都是基于投资者视角的分析, 而非企业内部视角的分析 * 因为市场缺乏真正的财务分析人员供给,企业只能 退而求其次——索性不进行有深度(有价值)的财务分析 * …… 本课程从实战角度出发, 直击FP&A最核心的工作和价值,与学员一起深入探讨如何编制预算,如何在了解公司运作模式的情况下进行有效的财务分析,并使得预算和财务分析能有效的结合,为公司管理层及各相关部门提供有价值的信息。【课程优势】 .【掌握核心】系统掌握财务分析的核心工作 .【提炼方法】提炼财务分析和预算编制方法 .【联系实际】展示关键绩效指标考核和财务分析报告的实际案例 .【熟练运用】得心应手、运用自如的学会利用财务分析和预算得到可用信息 【课程大纲】 第一模块: FP&A的重要作用及做好FP&A工作的基础 * 财务团队的裂变:不同财务职能在公司中的作用 * 集团公司对于财务职能的架构设置 * 为什么要有FP&A? 作用在哪里? * 做好FP&A工作的基础 - 了解公司的Business Model - 如何根据Business Model设置收入中心/成本中心/利润中心/投资中心 - 会计科目(Cost Element)设置的思路 - 基于信息系统的多套财务报表的设计思路 第二模块:预算的作用和编制 * 预算的价值究竟是什么,为什么要做预算? * 预算工作的管理重点, FP&A在其中的角色 * 关键预算的编制方法 - 收入预算的编制 . 收入预算在整个预算工作中的重要作用 . 如何确定收入指标? . 由谁来编制收入预算? . 如何结合公司的收入中心和利润中心以及考核要求来编制预算? * 生产预算的编制要点与方法 * 销售费用/管理费用的预算编制要点与方法 * 跨部门/成本中心的费用如何根据公司利润中心的设置进行预算编制 * 人事费用的预算编制该如何开展及其在整个预算中的重要性 * 资本性开支的预算编制要点 * 营运资本的预算编制要点与方法 - 应收账款的预算编制 - 应付账款的预算编制 - 存货的预算编制 * 现金预算 * 预算编制成果: 利润表,现金流量表,资产负债表 * 案例分析:一家500强公司的预算编制全过程 第三模块:KPI设置的逻辑及一些关键部门的KPI探讨 * KPI的作用和设置逻辑 * 收入部门的KPI该有哪些? - 订单情况? - 收入情况? - 回款情况? - ...... * 生产部门的KPI该有哪些? * 其他成本中心的KPI该有哪些? * 管理层最关心的整个公司层面的KPI该有哪些? * 小组讨论:一些关键部门的KPI设置思路 第四模块:月度财务分析报告和滚动预测 * 如何从信息系统、数据库中快速高效的收集所需的关键信息 * 月度财务分析报告该如何结合预算和KPI? - 偿还能力指标解析 - 资产周转情况分析 . 存货周转 . 应收账款的周转 . 现金到现金(Cash to cash cycle days)的计算和重要作用 - 盈利能力分析 - 现金流情况分析 - 利润(Profit)/周转(Liquidity)/结构 (Gearing)的综合分析 - EVA-公司的运营结果是否弥补了其资本成本?是否创造了额外的盈利? - 如何提高EVA? * 为什么要做滚动预测? * 滚动预测该如何来做? * 案例分析:如何提高EVA * 案例分析: 财务比率指标自动分析表格及图表 * 情景模拟:面对这样的财务结果,如何向高层汇报 * 案例分析:一家500强公司的月度财务分析报告
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