课程对象 Target Audience
企业中高层管理者
参与财务管理、 预算工作的财务人员
业务部门管理人员

课程内容 Syllabus

一、反思预算本质，做预算更是做管理
 管理逻辑一清二楚，才能控制有条不紊
 与企业发展周期相匹配的预算功能
- 排兵布阵——绘制业务计划
- 资源约束——开拓利润空间
- 战略落地——串联运营绩效
 抓住预算工作的核心，提升工作价值
- 实际与预算的差异可怕吗？
- 预算玩的是“技术”吗？
- 预算管理的抓手是什么？
案例分析：不同管理情景下的预算要实现的功能
二、斗智斗勇，销售预算玩的就是心理战
 20/80 原则在收入预算分析中应用
 不同战略阶段收入预算方法
 编制要点：找准收入平衡线
 屏蔽噪音：基于稳定订单量的资源配置要点
 预算博弈：与销售部门确定预算指标的“艺术”
 过程控制：促销、冲量、销售策略
案例分析：总预算目标与各责任中心汇总差异如何平衡
互动讨论：新产品开拓期收入预算怎么做？怎么卖？
三、生产预算做的就是优化管理
 虚实之间，生产预算的刚性与柔性
 编制要点： BOM 的制定与调整
 如何避免先天差异，标准成本的应用
 管理重点：企业内、外部供应链管理
 过程控制：成本陷阱、产出率、退货
互动讨论：库存、应收、应付哪个最难管，怎么管？
四、采购预算管的就是供应商
 财务部门如何与采购部门谈预算
 编制要点：BOM 分析及供应商管理模型
 管理重点：计划管理、安全库存量的确定
 过程控制：天数、质量、周转速度
案例分析：从收入预算到生产预算、到采购预算编制案例
五、费用预算的核心就是资源配置
 约束性费用与酌量费用的差异管理
 编制要点：费用的性质决定了编制方法
 基于流程再造的费用预算编制秘诀
 不同预算编制方法的搭配和灵活使用
 管理预算、营销费用预算管理大有乾坤
案例分析：基于滚动预算的优化资源配置应用案例
六、管理改进，预算过程跟踪
 内部控制与预算管理的融合
 预算执行时刻追踪和差异分析
 预算不是游戏，经营问题的挖掘与改进
 不是预算编的失败，只是世界变的太快——预算调整
小组讨论：“化小经营体“真的有那么神奇吗？

客户评价 Customer Reviews
 对预算有了全新的认识，无论是从宏观方面的作
用，还是业务管控的作用，都有了新的认识，对
于深入的各个层面的预算有了更具体的认识和方
法，收获非常大，good。
——知名外资企业财务管理部 控制经理
 开拓视野，对业务管理工作帮助很大，预算编制
不光在编，还需要了解前端客户，后端供应链整
个环节的业务管理，是个全方位系统的工程，对
预算有了更深的认识，课程很好。
——知名汽车公司财务管理部 财务总监
 听了老师的课程后，终于知道了为什么天天忙着
做预算，却效果不好，很多时候都在做无用功。
老师讲授的预算编制和控制方法在实务工作中非
常具有可操作性，回去要改变我的工作方法了。
——民企上市公司财务部 预算经理