全面预算管理与控制
课程安排: 上海

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授课讲师:专家

课程价格:4500

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 时间地点: 2019-9-17 至 2019-9-18  上海      授课讲师专家
 学习费用: 4500 元/位
 培训对象: 董事长、总经理 财务总监、财务经理各预算中心责任人
 课程信息:        
  课程背景
全面预算管理曾带来中国企业管理财务管理的一次变革,这种变革的力量至今仍在延续。然后,在中国,很多企业对全面预算管理工具认识还不够深刻,实施效果也不尽理想。您在全面预算工作中是否遇到过以下问题:
  1、为什么实际执行与预算总是有差异?是否可以通过有效的控制手段对以后的工作进行弥补?
  2、公司没有建立完善的全面预算体系,只有重要部门才编制预算,管理者无法实现系统的控制;
  3、认为全面预算就是预算编制,是定期不得不完成的死任务,但跟实际工作没有什么关系;
  4、认为编制预算就是一个讨价还价的过程,无论如何尽心核算,最后总是被拦腰斩半;
  作为国内系统财务培训供应商,本中心以为企业提供先进、务实的财务培训为己任,在国内率先推出《全面预算管理与控制》课程,汲取多年来无数企业实践瓶颈的改善经验,不断推动课程创新。通过对全面预算管理体系的介绍和各环节要点解析,配合大量的实务案例,为学员搭建系统的、科学的全面预算管理体系,达到战略目标-编制-预算平衡-执行-反馈和改进下期预算的良性循环,为企业在可持续发展的道路上指明方向。

课程收益
  【系统讲解】系统地掌握全面预算体系精髓,有效执行配合实时控制
  【树立意识】提高企业全面预算意识,掌握基于战略目标的管理方法
  【把握核心】掌握预算的执行要点,防范潜在危险,注重点面结合

课程特色
立足全面预算发展最前沿,紧跟预算管理**研究成果注重激发学员的思考能力,管理实践与理论指导相结合

课程大纲
一、基于战略目标的全面预算管理
Ÿ 现代企业为什么需要全面预算管理
Ÿ 企业战略、经营目标与预算有何关系?
Ÿ 如何基于战略目标定位预算管理方向?
二、全面预算的编制工作要如何实施?
Ÿ 全面预算编制前期准备工作
- 分析上年预算执行情况
- 预测未来的发展趋势,制定经营计划
- 确定预算总目标及具体目标
- 提出预算编制要求(包括指标限定)
Ÿ 掌握预算编制的方法
- 适用于固定成本费用预算编制的固定预算法
- 适用于变动成本费用预算编制的弹性预算法
- 适用于定期预算以外的指标预算编制的滚动预算法
- 不以前期执行结果为基础,从零开始进行预算编制的零基预算法
Ÿ 预算编制具体流程
- 销售收入、应收账款预算的编制及要点
- 生产产量和产品品种预算的编制及要点
- 生产成本预算的编制及要点(含材料成本、人工成本、期间费用预算)
- 固定资产购建投资预算的编制及要点
- 企业融资预算的编制及要点
- 财务预算的编制及要点(含目标利润、现金流、预算准备费预算)
三、如何做好预算执行过程中的控制?
Ÿ 预算控制有哪些形式?
- 严格依据预算的实现程度来考评责任人业绩的预算紧控制
- 对责任人灵活考评,将预算作为沟通和计划工具的预算松控制
Ÿ 如何选择预算控制模式:紧控制or松控制?
- 不同公司战略与管理控制模式下的预算控制模式如何选择?
- 不同经营战略或竞争战略模式下的预算控制模式如何选择?
- 不同产品生命周期下的预算控制模式如何选择?
Ÿ 如何做好预算的紧控制?
Ÿ 松控制是否毫无底线,如何把握松控制的度?
Ÿ 如何建立预算控制流程?
- 明确预算审批要求(区分重要事项、非重要事项审批标准)
- 规范预算审批程序(含预算内审批、预算外审批和立项审批)
- 预算审批权限分离(审核、批准、核准)
Ÿ 如何应对预算控制过程中的意外状况?
- 如何防止期末突击“花钱”?
- 预算外支出如何处理?
- 预算节余如何处理?
四、如何对预算进行合理反馈与调整?
Ÿ 建立预算信息反馈体系,定期报告预算执行情况
- 如何做好成本(费用)中心的预算反馈?
- 如何做好利润中心的预算反馈?
- 如何做好投资中心的预算反馈?
- 预算反馈有哪些形式?(书面报告制度、例会制度)
- 预算反馈多久安排一次比较合理?
Ÿ 预算差异分析与调整
- 可以通过哪些方法对预算差异进行分析?
- 怎样范围的预算差异属于合理差异,哪些差异需要进行调整?
- 如何对销售预算进行差异分析与调整?
- 如何对成本预算进行差异分析与调整?
- 如何对利润预算进行差异分析与调整?
Ÿ 预算业绩预警
- 如何设置预算业绩预警指标?
- 如何设置预警指标的警报级别?
- 预算指标超出预警线之外要如何进行控制?
五、如何考评预算工作的实施效果?
Ÿ 常用的预算考评方法有哪些?
- 构建战略绩效管理体系的八大步骤
- 制定基于SMART原则的预算KPI考核方式
- 运用平衡计分卡进行预算绩效考核管理
- 定义和跟踪重点目标及其完成情况的目标与关键成果法
Ÿ 预算效果如何与绩效考核有效结合?
Ÿ 预算考评工作中如何设置科学合理的奖惩机制?