课程收益 „ 【实务指导】告别艰涩难懂的理论宣讲,案例分析加实操演练,效果倍增 „ 【价值提升】从审计到内控,从内控到风险防范,促进内审价值进一步升级 „ 【直击核心】掌握先进的项目审计方法,把握审查核心,直击项目漏洞 „ 【打通脉络】系统讲解项目管理的全过程审计,让项目审计不再迷茫 课程对象 „ 审计总监、财务总监 „ 审计部、财务部、内控部相关负责人 „ 会计事务所工程审计人员 课程大纲 第1天 一、基于项目管理全过程的跟踪审计 - 透视现代工程项目管理的特点 - 全面了解工程项目的生命周期 - 走进工程项目的全流程管理 - 科学、严密的可行性研究是前提 - 透明、规范的项目招投标是基础 - 严格、有效的工程管理监督是核心 - 工程审计相关法律及部门规章全面解读 二、工程项目审计的实施程序和方法 - 项目审计的方法——以风险为导向的综合审计 - 明确工程项目的审计目标——质量、工期、效益 - 基于风险评估的审计重点的确定 - 制定完善的项目审计计划 - 项目审计的执行程序 - 如何选择你的审计程序 - 审计证据收集技巧 - 审计过程中的沟通协调 - 出具一份有价值的工程审计报告 三、牢抓项目前期审计,防范决策“走眼” - 投资立项审计诀窍,看清可行性研究的那些事 - 审计重点:可行性研究流于形式、概预算脱离实际 - 项目前期决策的工作程序及要点 - 投资立项审计方法及实战技巧 - 勘察设计阶段审计,找准审查的“着眼点” - 勘察设计阶段主要工作内容及程序 - 审查重点:工程勘测设计不规范、不可靠 - 如何发现勘测设计中的隐形风险 - 案例3:某知名房地产企业是怎样进行项目审计 拓展应用: - 讨论1:项目审计与IT审计、管理审计如何结合? - 演练2:制定风险导向项目审计计划 案例分析: - 案例1:某项目勘察质量低劣,大厦变“斜塔” - 案例2:失控的“三边工程” ,导致工程管理失败 第2天 四、掌握项目实施审计秘诀,让“舞弊”无处遁形 - 工程招投标审计,堵塞“漏洞”空间 - 审查重点:拒绝项目招标暗箱操作、商业贿赂 - 教会你揪出公司的害虫 - 建立完善、规范的招投标工作程序 - 工程合同怎么看:合同信息不对称、补充协议、变更管 理、阴阳合同 - 项目跟踪审计,严控工程管理纪律关 - 项目实施过程中的关注要点 - 跟踪审计介入时点的选择 - 跟踪审计的审计方法及实战技巧 - 如何处理与项目各利益方的关系 五、严守项目终结审计,打造资产安全“防火墙” - 工程结算审计,严防“弄虚作假、内外勾结” - 承包方提交的资料审核要点 - 内审与监理、造价咨询在工程结算审计中的配合与协调 - 做好隐蔽工程的验收记录 - 竣工验收审计,我的项目我做主 - 审查重点:竣工验收不规范、把关不严 - 豆腐渣工程是如何揪出的? - 对项目遗留问题的处理 - 做好项目的后评估 六、项目内控体系的构建与价值提升 - 工程管理制度的设计要点 - 项目管理内部控制的关键要点 - 如何实施项目的闭环管理 - 项目审计成功的关键——监督、整改 - 从项目审计到风险防范 - 案例6:某公司结算资料存在问题,导致纠纷不断 拓展应用: - 讨论3:内审人员在项目风险管理建设中的角色 - 演练4:项目审计人员的沟通技能训练 案例分析: - 案例4:某工程合同条款不完善,导致巨大损失 - 案例5:审计人员明察秋毫,招标现场抓“内鬼”
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