房地产企业投融资暨资本运作策略与税收筹划技
| 时间地点： |
2016-3-30
至 2016-3-31 深圳 授课讲师：李老师
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| 学习费用： | 3280 元/位 | |
| 培训对象： | 各房地产企业领导，主管财税领导、财务总监、税务经理、主管会计与财务人员、资金部、投资部、战略发展部、计划部及税务、会计师事务所等人员。 | |
| 课程信息： | ||
| ‖专题背景‖ 资金是企业的血液，而房地产行业本身就是杠杆高、资金密集型行业，资金对其重要性不言而喻，随着房地产市场的持续低迷，不少房地产企业陷入了资金链困境，由于资金链断裂而破产事件时有发生。融资成为房地产企业生存的第一要务。 投融资首要原则是什么？企业有哪些融资手段？利弊及风险如何把控？如何破解企业融资难的瓶颈约束，如何为开发项目募集到充足资金？这些都是当前经济背景下财务人员必须通晓的本领。 资本交易是市场经济的主旋律，总局在59号文、4号公告、13号公告、51号公告的基础上，又连续下发109、116、67、5、37号等文件，覆盖资本运作7大税种，不准确把握这些文件，无异于在阳光下裸奔，风险不言而喻；不灵活运用这些文件，无异于披上沉重的枷锁，企业不堪其负； 从资本交易的外部环境看—税务部门对资本交易税收的重视程度不断提高，从资本交易本身的特点看—业务的复杂导致经济实质和税务属性的判断愈加困难，资本交易的税务处理都面临诸多的不确定性，进而形成了税务风险。相应的，企业加强对自身资本交易的税务管理必然成为其经营管理的一个重要方面。 本课程以投融资和资本运作经为核心，结合经典案例，讲授地产投融资之道、资本运作之要，为企业构建和完善持续融资能力，建立持续顺畅的投融资体系提供不同思路，从而提升企业融资能力，降低资本运作税收成本，有效防范投融资涉税风险，提高投资收益。 ‖主讲专家‖李老师：中国注册税务师、中国注册评估师、全国管理咨询师、著名实战派地产税务专家。现担任多家大中型地产企业和税务、审计、评估、培训机构的税务顾问。从事税务工作10余年，具有丰富的税务实战经验，为多家大型企业及网校做税务筹划、税务培训等服务，并多次代表税务机关为纳税人培训，先后在《注册税务师》杂志、《中国税务报》、《税务规划》发表数十篇文章。对各种税种均有研究，擅长的领域：投融资、资本运作、企业所得税、土地增值税、营改增、企业重组、税收筹划、税务稽查及房地产企业税收。先后在北京、上海、深圳、南京、郑州、沈阳、济南等40多个城市举办过房地产财税专题讲座与培训，在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默，深受学员好评。 ‖主讲内容‖ 一：2016年投融资新坏境及投融资决策原则 1．融资新环境及最近政策剖析 2．企业投融资的最高原则是什么？ 3．投融资决策需要考虑的主要问题有哪些？ 4．影响投融资决策的主要因素是什么？ 5．选择什么样的投资方式对企业最有利？ 二：常见融资方法利弊及税收风险把控 1．金融企业融资利弊及税收风险把控 ⑴ 银行融资关键点及涉税风险把控 ⑵ 非银行金融机构融资关键点及涉税风险把控 ⑶ 委托贷款税前扣除应注意的事项 ⑷ 统借统还税前扣除应注意的事项及最新政策剖析 ⑸ 利息资本化与费用化的区分不清产生的税务风险 ⑹ 理财产品是否缴纳营业税及应对技巧 2．非金融企业融资利弊及税收风险把控 ⑴ 非金融企业融资税务稽查核心及关键点 ⑵ 关联企业融资或视同融资涉税风险控制及应对策略 ⑶ 关联企业无偿拆借资金深度解析（是否必须纳税调整缴纳营业税和企业所得税？） ⑷ 民间借款融资新政策、涉税风险及控制策略 ⑸ 个人股东向银行贷款再给企业使用的涉税风险及控制策略 ⑹ 资金池运作模式涉税风险及风险应对 ⑺ 利息扣除土地增值税和企业所得税的区别及风险把控点？ 3．应收账款融资（证券化）利弊及税收风险把控 4．应付帐款融资利弊及税收风险把控—远期承兑汇票、质量保证托管、应收账款 证券偿付 5．企业债券融资利弊、税收风险把控及特定业务的政策优惠 6．质押、抵押融资利弊及税收风险把控—动产、不动产、有价证券、专利、股权 7．融资租赁（直租、售后回租）利弊、税收优惠政策应用及风险把控 8．预期收益融资利弊及税收风险把控 9．混合性融资（“名股实债”或“假股权真债权”）涉税规定及处理技巧 10．票据贴现贷款利弊及税收风险把控 ⑴ 商业票据贴现贷款 ⑵ 买方或协议付息票据贴现贷款 ⑶ 企业向金融企业承兑贴息如何税前列支？ ⑷ 企业向非金融企业承兑贴息如何税前列支？ ⑸ 购买方支付的贴现息如何税前扣除？ 11．资产证券化融资利弊及税收风险把控—（房地产）资产证券化、抵押贷款证券化、 可转换债券 12．股权置换融资要点及税收风险把控 13．内部融资要点及税收风险把控—留存利润融资、盘活存量融资 14．资本交易融资要点及税收风险把控—优化股权结构，优化资产配置，提高资源 使用率 ⑴ 买壳上市 ⑵ 股权转让 ⑶ 增资扩股 15．私募融资的利弊及风险把控 16．保理融资要点把控及涉税风险剖析 三：营改增后对投融资影响及应对策略 1．营改增后对融资的新要求？如何消峰平谷？ 2．营改增后利息是否能够抵扣进项税？ 3．营改增后非金融机构融资涉税风险及应对策略 4．营改增后企业间无偿拆借资金涉税风险及应对策略 5．融资租赁及保理业务大行其道 四：资本运作的7大模式与优劣解析及实操技巧 1．企业法律形式改变—主板、创业板、中小板、新三板、IPO涉税风险深水区 2．债务重组涉税风险分析 3．股权收购实操及隐患把控 4．资产收购实操要点及优略分析 5．合并的涉税分析及操控技巧 6．分立的涉税分析及操控技巧 7．公司间功能的重新分配与定位平衡税负 五：营改增后资本运作7大税种最新政策剖析及应用技巧 1．资本运作营业税最新政策剖析及应用技巧 2．资本运作增值税最新政策剖析及应用技巧 3．土地增值税—5号文的绝情剑及应对技巧 4．契税—面若桃花的37号文及笑容背后的致命一击 5．企业所得税—一批最新税收优惠政策的操作要点 6．资本运作中黯然神伤的税种—个人所得税最新政策剖析及规避技巧 7．印花税—资本运作中小但又不可忽视的税种 六：资本运作对房地产全过程的影响及经典案例分析 1．拿地阶段的资本运作及经典案例分析 2．投融资阶段资本运作及风险解析 3．建设阶段的资本运作及风险解析 4．销售阶段的资本运作及风险把控 5．BT、BOT、PPP、城市地下综合管廊建设架构设置风险把控及筹划技巧 七：新三板、互联网+与房地产渐行渐近 1．追梦新三板背后财税风险把控 2．互联网+对房地产未来格局的影响及风险解析 八：营改增及资本运作涉税风险把控 ‖培训受众‖各房地产企业领导，主管财税领导、财务总监、税务经理、主管会计与财务人员、资金部、投资部、战略发展部、计划部及税务、会计师事务所等人员。 |
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