房地产企业全程运营纳税处理与风险控制专题暨
时间地点： 2015-1-23 至 2015-1-25 深圳 授课讲师：李老师 学习费用： 3880 元/位
2015-01-23至2015-01-25【深圳】
培训对象： 各房地产企业领导，项目负责人、财会税收主管领导、财务总监、税务经理、纳税经办人员及税务、会计师事务所和各财务咨询公司的人员。
课程信息： 房地产企业全程运营纳税处理与风险控制专题暨
重大制度变革下的2014年度房地产企业所得税汇算清缴专题
「2015年1月22–25日」 「深圳•金碧大酒店」 「主讲：董老师、李老师」
第一课题：房地产企业全程运营纳税处理与风险控制专题
『专题说明』 ——＜2015年1月23日1天由董老师主讲＞
2015年，房地产企业资金链越发紧绷、拿地成本不断攀升、税收监管持续发力！粗放式核算型成本管理的时代已经一去不返，作为房地产企业财务的您是否已经学会对税收成本精细化控制，通过全流程税收筹划让税款节约成为新的创收点，用合法递延纳税缓解紧绷的资金流？
本课程由实战派专家税务律师董春辉为大家详尽讲解房地产开发企业全流程，从拿地、规划、报批报建、建设、预售、清盘、自持经营，一层层抽丝剥茧，将每个节点的节税技巧和风险控制一网打尽。全程实战案例分享，接地气、重实效，让您不虚此行！
『主讲专家』董老师：中国注册会计师，注册税务师，律师。多年从事财税方面的理论研究与实践。研究领域有：税收理论与实务、会计准则、企业内部控制等。董老师是实战型企业培训讲师和资深财税顾问，现任5A级财税连锁机构首席税务顾问、某大型国企培训中心首席培训师、房地产企业管理教育网特聘讲师。董老师在全国各地演讲几百场，培训过知名房地产企业上千家，并兼任数十家房地产公司的税务顾问，为多家大型集团企业进行纳税风险诊断和财务内控诊断，为企业成功地进行税收筹划,并创造了巨大的经济效益。
『主讲内容』
一：房地产开发企业纳税特点与涉税风险概述
二：企业设立环节的纳税处理与风险控制
1．资本结构对纳税有何影响？潜在哪些风险？
2．机构设置不同对纳税有何影响？如何做好事前筹划？
3．如何界定开办期？开办期间业务招待费如何扣除？
4．注册点选择应注意的问题
三：土地取得环节的纳税处理与风险控制
1．取得土地使用权方式简介
2．本阶段涉及的税种计算与申报要点提示
3．涉税疑难问题解析与风险防范
⑴ 支付货币拆迁补偿如何纳税？需要取得何种票据？
⑵ 以土地作价投资如何正确纳税？实务中存在哪些争议？老板个人名字的土地
如何过到公司名下才不产生税收？
⑶ 收购项目公司取得开发用地如何纳税？支付股权溢价能进土地成本吗？
⑷ 取得政府土地返还款是确认收入？还是冲减成本？各地规定有何不同？
⑸ 土地使用税纳税义务发生时间如何确定？签订土地出让合同时应注意什么
问题？
⑹ 契税计税基础如何确定？大配套费是否构成契税计税依据？
四：开发环节纳税处理与风险控制
1．本环节涉及的主要税种计算与申报要点提示
2．涉税疑难问题解析与风险防范
⑴ 合同签订环节风险控制的必备合同条款
⑵ 发票合规性审核要点及风险控制
⑶ 境外设计合同如何纳税？合同如何签订可以节省税款？与税务机关沟通的
依据是什么？
⑷ 甲方可以承担乙方去外地调研的差旅费吗？合同如何签订才能规避风险？
⑸“甲供材”五大类型纳税处理有何不同？风险如何控制？
⑹ 售楼处、样板间硬装与软装纳税处理有什么不同？各地规定有什么不同？如何
处理对企业有利？
⑺ 住宅、商铺、地下车位成本如何分摊对土地增值税清算有利？
五：销售环节纳税处理与风险控制
1．销售阶段涉及的税种计算与申报要点提示
2．涉税疑难问题解析与风险防范
⑴ 销售合同交房日期如何约定有利于企业纳税？
⑵ 房地产预收的诚意金、订金、定金如何进行纳税处理？
⑶ 以房抵债什么时候纳税？计税价格如何确定？
⑷ 卖精装房送家电、家俱等是否应该是同销售缴纳增值税？成本能否在土地增值
税前扣除？
⑸ 支付及收取违约金是否纳税？是否需要开具发票？
⑹ 开发商垫付首付款存在哪些纳税风险？
⑺ 销售无产权地下车位如何纳税？各地规定有何不同？如何在土地增值税前
扣除车位的成本?
⑻“拆一还一”如何进行纳税处理？
第二课题：重大制度变革下的2014年度房地产企业所得税汇算清缴专题
『专题说明』 ——＜2015年1月24–25日2天由李老师主讲＞
新报表：2014年11月国家税务总局发布了共计41张的2014版年度所得税纳税申报表，新表较之前的申报表相比披露的信息更加的详细，尤其是一些税务风险比较高的业务事项，通过申报表的填写可能更容易的将企业的税务风险呈现在税务机关的面前。因此，2014版企业所得税申报表的执行实施，将是众多房地产企业财税管理人员今年汇算清缴工作面临的一个重大挑战。
新思维：2014年财政部和国家税务总局又出台了资产划转、加速折旧等多项重量级的企业所得税新政策，如何来理解和执行这些新政策，利用好新政策为企业服务，同时最大限度的规避政策风险是摆在每一名房地产企业财税人员面前的必修课。
新方法：本课程李民老师将重点讲解2014版企业所得税申报表的填报方法及技巧，同时将填表过程中的高风险政策执行问题将做深入浅出的剖析，将会计准则、税收政策、实践执行以及申报表填列有机的结合起来。本次授课将与大家一起分享多年积累的企业所得税管理经验及大量来源于实战一线的企业所得税案例。
新选择：一起来吧，人与人的差距就在周末时分，李民老师将为您带来一场内容颇丰，而又绝不枯燥的汇算清缴大餐！你可以不做具体填报工作，但你不能不懂新报表的逻辑关系！！！真实案例分享，接地气、重实效，听课无收获者当场退款！让您两天不虚此行！！！
『课程收益』
☆ 专项地产业讲报表，洞悉政策变动关键，把控报表最新内容；
☆ 诠释填报疑难问题，汇算清缴大功告成，条分缕析税会差异；
☆ 课程收益价值连城，知名专家现场讲授，讲练结合成竹在胸。
『主讲专家』李老师：中国注册税务师、注册会计师；东北大学经济学博士，工程学硕士，某省地税官员，扬州税务专修学院客座教授，注册会计师考试命题人之一，金旭红教育咨询有限公司首席税务咨询师，众多大型房地产企业纳税顾问。多次代表国家税务总局查办各类案件，具有良好的税收法律素养：多次主持税务听证案件，三次代表税务机关应诉并胜诉。知晓企业稽查后法律救济措施的运用。擅长讲授注册会计师考前培训,房地产开发行业财税培训，税收政策解析，税法与会计差异分析等课程。其授课以实用性著称，授课态度求真务实、案例源于实战、翔实精巧，并因此受到参加培训的财税学员一致好评。
『主讲内容』
一：2014年度出台的重要企业所得税法规深度讲解与案例应用
1．明确若干所得税政策的29号公告解读与实践案例操作分享
（重点解读成本核算对象管理方式的改变及分析各种形式的资产划转业务）
2．加速折旧的75号文及64公告解读与实践案例操作分享
3．小微企业所得税优惠34号文及23号公告解读与案例解析
4．不规范合同在收入确认中的争议焦点及税收待遇
5．2014年全国特别纳税调整案例分析
二：企业年终结账前应关注的税收风险点
三：2014版企业所得税申报表填报技巧及政策适用与案例分析
1．2014版申报表的制定过程背景及设计理念思路
2．2014版申报表的架构组成及整体结构分析
3．2014版申报表的主要特点和编码规则解读
4．“封面”的填报方式及注意事项
5．“申报表填报表单”填报方式及注意事项
6．“企业基础信息表”填报方式及注意事项
7．“主表”的填报方式及注意事项
8．“一般企业收入明细表”填报方式及注意事项和案例分析
⑴ 某房地产企业精装修的收入确认案例分享
⑵ 某传媒公司服务置换税务处理案例分享
9．“一般企业成本支出明细表”填报方式及注意事项和案例分析
⑴ 某公司成本结转失败税务管理案例分享
10．“期间费用明细表”填报方式及注意事项和案例分析
⑴ 某企业列支劳务费案税务管理经验案例分享
⑵ 某企业集团内利益安排输送税务管理案例分享
11．“纳税调整项目明细表”填报方式及注意事项和案例分析
⑴ 某企业交易性金融资产税务调整案例分享
⑵ 各种形式收取和支付罚款的所得税和流转税案例分享及实践操作
12．“视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表”填报方式及案例分析
⑴ 视同销售业务的所得税原理与政策深度分析
⑵ 视同销售业务的增值税政策分析
⑶ 某金融企业视同销售案例分享
⑷ 某快速消费品企业视同销售所得税调整案例分析
⑸ 房地产特点业务政策分析
⑹ 房地产企业预售年度的所得税计算及业务招待费扣除政策与实践案例分享
13．“未按权责发生制确认收入纳税调整明细表”填报方式及注意事项和案例分析
⑴ 某物业公司租金案例分享
⑵ 政府补助的税法与会计差异协调案例
14．“投资收益纳税调整明细表”填报方式及注意事项和案例分析
⑴ 某投资公司股权转让所得税调整案例分享
⑵ 某集团公司股权并购中计税基础确认案例分享
15．“专项用途财政性资金纳税调整明细表”填报方式及注意事项和案例分析
⑴ 某企业集团与政府谈“返还”谈判税务管理案例分享
⑵ 某能源企业财政资金“另类”案例分享
⑶ 集团公司的财政补贴税务管理的“道与术”
16．“职工薪酬纳税调整明细表”填报方式及注意事项和案例分析
⑴ 某公司企业年金案例分享
⑵ 某公司福利费税务调整案例分享
四：现场互动，专家开放时间，解答学员疑难问题。
『培训对象』各房地产企业领导，项目负责人、财会税收主管领导、财务总监、税务经理、
纳税经办人员及税务、会计师事务所和各财务咨询公司的人员。
『资 料』本次2个课题配套讲义、政策辑要与案例资料。
『培训时间』2015年1月22日至25日（1月22日全天报到,23-25日三天课程）
『培训地点』深圳◇金碧酒店（深圳市罗湖区春风路3002号＜近罗湖中学＞）
『增值服务』☆参会学员可享受房地产企业管理教育网会员积分赠送服务；如税法查询、
纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等。
☆参会学员可同时获赠我司专家团林佳良老师实况录音“房地产业“营改增”实务操作与纳税风险控制专题专题”光盘一张。
『相关费用』人民币3880元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。
↘ 如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。
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