课程简介
自营改增在各行各业全面实施以来，房地产行业的税务处理发生了翻天覆地的变化，增值税的落地给房地产企业税务管理带来了全新的挑战。随着国家税改步伐加紧，金税三期工程在全国各税务机关全面上线，以“大数据与云计算”为核心技术的金三系统，是税务机关对房地产企业进行高压监管的重要手段。在金三严控下房地产企业的财务数据风险突增，各类税务稽查也将会纷至沓来，如何在金三严控下控制房地产企业的涉税风险，给房产企业的财务人员提出了严峻的挑战。房地产企业有别于传统的其他行业，从最初的投资测算到最终的项目清算，房地产企业涉及的税务事项繁多，涉税风险防不胜防！ 无疑，金税三期工程已成为纳税人无法摆脱的“紧箍咒”。在“金三”的严监管下，2017年房地产企业正面临前所未有的“大稽查”，资金无偿占用视同销售、营业税遗留问题、土增清算的博弈……等等涉税风险，日益激增，本课程用一天的时间，为大家全面梳理了房地产企业60个土地获取与营销环节的涉税风险疑难问题，通过详细的讲解，各个击破、不留死角，为企业从容应对税务稽查保驾护航。 【课程收益】
◇全税种：以企业所得税为主线，涵盖增值税、土地增值税等主要税种
◇全重点：重点领域的核心涉税风险点全面讲解
◇全案例：通过讲师亲身处理和经历的案例为切入点结合实际梳理 【课程内容】
9:00-12:00
▲房地产企业土地获取环节纳税风险分析与稽查应对
（一）不同拿地方式纳税风险分析与稽查应对
（二）一二级联动开发纳税风险分析与稽查应对
（三）收到“土地返还款”用于“拆迁补偿”，如何纳税？——实操案例分析
（四）旧城改造纳税风险分析与稽查应对
（五）拆一还一、动迁还平纳税风险分析与稽查应对
（六）配置保障房价格明显偏低是否应作纳税调整？
（七）被拆迁方取得拆迁补偿款纳税风险分析与稽查应对
（八）城市更新涉税问题综合案例分析
（九）招、拍、挂纳税风险分析与稽查应对
（十）母公司拿地项目公司开发纳税风险分析与稽查应对
（十一）地上新旧建筑物拆除如何进行税务处理？
（十二）购买资产项目纳税风险分析与稽查应对
（十三）购买股权纳税风险分析与稽查应对
（十四）以转让股权名义转让房地产行为是否征土地增值税的纳税风险防范
（十五）先并后买纳税风险分析与稽查应对
（十六）先投后买纳税风险析与稽查应对
（十七）先分后远期卖纳税风险分析与稽查应对
（十八）让产分股与让产赎股纳税风险分析与稽查应对
（十九）委托代建纳税风险分析与稽查应对
（二十）合作建房纳税风险分析与稽查应对
（二十一）红线外成本支出纳税风险分析与稽查应对
（二十二）土地返还款需要冲减土地成本吗？
（二十三）市政建设配套费是否需要缴纳契税？——税总最新的口径
（二十四）集团内部关联方资金拆借纳税风险分析与稽查应对——来自2017年稽查动态的最新口径
（二十五）大额贷款与其他应收款并存纳税风险分析与稽查应对
（二十六）资金池运作模式纳税风险分析与稽查应对
（二十七）统借统还纳税风险分析与稽查应对
（二十八）混合性融资（“名股实债”）纳税风险分析与稽查应对
（二十九）利息扣除土地增值税和企业所得税的区别及纳税风险分析与稽查应对
（三十）小贷公司、委托贷款、信托公司利息扣除的深入分析
13:30-16:30
▲房地产企业营销环节纳税风险分析与稽查应对
（一）新收入准则下，房地产企业收入确认的重大税会差异分析
（二）房地产销售：开票时点、开票方式（差额开票、全额开票）
（三）测绘面积多退少补纳税风险分析与稽查应对
（四）免租期纳税风险分析与稽查应对
（五）商铺售后返租纳税风险分析与稽查应对
（六）商铺售后包租租纳税风险分析与稽查应对
（七）分拆房价销售纳税风险分析与稽查应对
（八）“拎包入住”（精装房）纳税风险分析与稽查应对
（九）买房送车位、买房送汽车、买房送物业管理费纳税风险分析与稽查应对
（十）价外费用（违约金、赔偿金、奖励费等）纳税风险分析与稽查应对——来自稽查案例的讲解
（十一）“工抵房”纳税风险分析与稽查应对
（十二）代收费用纳税风险分析与稽查应对
（十三）房产销售“更名”纳税风险分析与稽查应对
（十四）销售诚意金、销售订金、销售预约金、销售定金纳税风险分析与稽查应对
（十五）收入确认——增值税、所得税、会计三者的差异分析
（十六）未完工销售收入纳税风险分析与稽查应对
（十七）预收账款的增值税会计处理——来自实操案例的讲解
（十八）土增税预征依据和清算收入两种计算方法，纳税人有选择权吗？
（十九）完工销售收入纳税风险分析与稽查应对
（二十）视同销售纳税各税种之间的差异及风险分析与稽查应对
（二十一）“限地价+竞配建”无偿是否视同销售？
（二十二）营销设施建造费（销售样板房、售楼处）纳税风险分析与稽查应对
（二十三）自持房源销售纳税风险分析与稽查应对
（二十四）开发商老项目转自用，增值税应该如何处理？
（二十五）投资性房地产纳税风险分析与稽查应对
（二十六）旧房转让纳税风险分析与稽查应对
（二十七）公共配套设施无偿移交是否要视同销售计算土地增值税？
（二十八）企业可以主动要求土增清算吗？全部竣工、完成销售的标准是什么？
（二十九）土增税清算时间早晚如何决策？——国税总局【2016】81号公告的深度解读
（三十）财会【2016】22号文后印花税在土增税清算时能否扣除？
|
请填写您的报名信息
