建筑、房地产营改增后疑难问题处理与纳税安排
其它排期：
授课讲师：李国华
课程价格：1980
培训对象：
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| 时间地点： |
2016-7-15
至 2016-7-16 成都 授课讲师：李国华
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| 学习费用： | 1980 元/位 | |
| 培训对象： | 企业财务税务、合同管理、采购、项目管理、涉税管理部门相关人员；会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士； | |
| 课程信息： | ||
| 课程大纲 第一部分、营改增热点问题解析及处理技巧 （一）与销项相关的热点问题解析及处理技巧 1.旧设备销售 2.水电费涉税操作要点 3.甲供材料是否计入建筑服务销售额 4劳务公司纳税要点及票据开具 5.免费赠送阁楼如何缴纳增值税？ 6.地价款收入中剔除要点把控及风险分析 7.营改增后兼营、混合经营纳税要点把控 8.精装房销售销项税的计算及视同销售问题 9.销项税额涉税风险点—视同销售、价外费用 10.营改增后房屋转为自持物业是否视同销售缴纳增值税？ 11.房地产开发企业销售精装房所含装饰、设备是否视同销售？ 12.质量索赔、滞纳金、违约金等价外费用如何做账及入账依据？ 13.销售抵账来的房产，原来的政策是差额征收营业税，营改增以后，怎么办？ 14.房地产开发企业代收的办证费、契税、印花税等代收转付费用是否属于价外费用？ （二）与进项相关的热点问题解析及处理技巧 1.进项税抵扣判别技巧 2.进项税抵扣的票据有哪些？ 3.企业有哪些进项税额可以抵扣？ 4.营改增后人工费抵扣及误区 5.材料费进项税抵扣梳理及抵扣技巧 6.机械使用费进项税抵扣核心点 7.营改增对绿化工程的影响及风险把控 8.房地产企业6大成本抵扣要点把控 19.勿以善小而不为—期间费用进项税抵扣 10."预售在先，成本在后"的抵扣链条倒挂问题 11.不得抵扣项目变为抵扣项目进项税抵扣技巧 12.已抵扣项目用于不得抵扣项目进项税如何转出？ 13.总分机构之间的付款方向不一致，是否允许抵扣进项税额？ 13.房地产企业营改增后取得进项税发票的10大障碍及应对技巧？ 14.甲供工程（甲供材、甲控材、包工包料）营改增处理技巧 （三）与纳税时间地点相关的热点问题 1.营改增前后税款交到国税还是地税？ 2.预收款范围及开票申报 3.增值税什么时候缴？ 4.营改增后票据开具地点 5.增值税缴纳和完工进度有没有关系 （四）与发票相关的热点问题及风险把控 1.滞留票涉税风险提示？ 2.常见不得开具专票情形 2.房地产建安企业预收款如何开票？ 3.营改增营业税发票过渡衔接问题 4.专用发票被“虚开”的无奈及风险规避 5.增值税发票系统升级版实施，虚开还能躲藏吗 6.增值税发票认证抵扣规定——莫因失误而悔恨。 7.增值税专用发票稽查 “三流合一”的原则 8.丢失专用发票抵扣联怎么抵扣进项税额？ 9销货退回、销售折让、开票有误等情形如何处理？ 10.销售建筑服务、不动产和出租不动产开具发票问题 11.专票背后潜藏的巨大风险—专用发票和刑事责任暧昧关系 12.逾期增值税扣税凭证如何抵扣及未按期申报抵扣增值税扣税凭证如何处理？ （五）与投融资相关的热点问题解析及要点把控 1.营改增后企业资金池涉税风险把控 2.营改增后企业间拆借资金涉税风险解析 3.通借通还营改增后涉税处理要 4.融资性售后回租的华丽转身及过渡问题衔接 5.资金成本利息方面及贷款服务是否抵扣进项税？ （六）其他热点问题解析 1.以不动产对外投资是否缴纳增值税？ 2.不动产出租新、老房的区分 3.股权转让涉及的不动产是否缴纳增值税？ 4.转租房产是否允许选择简易计税方法问题 5.多个老项目是否可以部分选择简易计税方法，部分选择一般计税方法？ 6.无工程承包合同或合同约定开工日期不明确的开发项目是否可以选择简易计税方法？ 第二部分、营改增后合同管理及条款完善 （一）合同—通往天堂和地狱的门票 （二）营改增前后合同签订不同点 （三）营改增后合同签订不可或缺的条款 （四）建立动态合同管理体系 第三部分、营改增全方位规划及风险管控 （一）增值税涉税流程管控 （二）产品定价和供应商管理 （三）企业一盘棋——强化跨部门沟通与协同 （四）集团业务流程梳理及改造 （五）营改增后挂靠与分包管理及涉税要点把控 （六）营改增后BT、BOT、EPC、PPP项目纳税安排 （七）价外税原则下工程造价、预决算、招投标新体系及应对技巧 第四部分、营改增全程账务处理与纳税申报要点把控 （一）全程账务处理 （二）纳税申报要点把控 第五部分、营改增政策运用技巧与纳税安排 （一）进项税抵扣技巧 （二）业务性质筹划 （三）兼营、混合经营操控技巧 （四）延迟纳税技巧 （五）项目公司留抵税额解决之道 （六）税负转嫁（税负测算） （七）关联交易安排及涉税风险把控 （八）项目公司组织形式筹划技巧 （九）公司间功能的重新分配与定位平衡税负 （十）简易计税与一般计税的选择技巧及实务操作 （十一）多元化经营——扩展业务范围，加快业务转型升级 第六部分、营改增稽查要点及涉税风险规避
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