课程大纲
一、中国宏观经济形势与“营改增”变局
（一）经济新常态与供给侧改革　　　　　　　
（二）“营改增”下的房地产战略规划
（三）“营改增”的基础作用与过程　　　　　
（四）“营改增”扩围试点方案与难点分析
二、“营改增”新政解读与税务管理
（一）“营改增”新政解读
（1）新老项目的界定　　　　　　　　　　　
（2）不动产进项税额抵扣问题
（3）存量不动产出租、转让过程中的税务处理
（4）纳税主体的界定及可能出现的征管问题
（5）预征率的确定及可能出现的问题　　　　
（6）甲供材与包工包料的税务处理
（7）劳务费用进项税额抵扣问题　　　　　　
（8）临时建筑进项税额的处理问题
（9）集体福利的界定及对进项税额的处理　　
（10）资金往来的税务问题
（二）后“营改增”时代房企面临的税制挑战与税务规划
三、“营改增”的影响效应
（一）“营改增”的税负测算
（二）发票管理要求与策略
1.分包工程下票据管理难点及风险　　
2.无法取得或及时取得发票的风险及防范措施
3.增值税专用发票的涉税风险解析
（1）增值税专用发票抵扣的票款不一致的政策透析
（2）善意、恶意取得虚开增值税专用发票的处理
（3）不属于对外虚开增值税专用发票的处理　
（4）失控发票的节税策略
（5）滞留票的最佳处理方案　　　　　　　　
（6）增值税视同销售中发票管理的必备常识
（7）由购买方承担贴现费用的税务处理　　　
（8）超期认证的增值税专用发票的补救办法
（9）电子发票及未来发票管理趋势
4.普通发票的涉税风险分析
（1）违约金支出是否必须凭发票入账
（2）以资产评估报告作为原始凭证入账的资产如何税前扣除？
（3）民间借贷的票据管理　　　　　　　　
（4）房屋拆迁补偿款的票据管理
（5）青苗补偿费如何在税前列支？　　　　
（6）跨年度票据如何入账？
（7）承租房屋，支付水电费只取得收款收据，能否税前列支？
（8）母子公司间业务往来是否需要开具发票？
（9）销售使用过的固定资产如何开具发票？
（三）企业高管与财务部如何应对“营改增”
1.营改增整体介绍及对企业组织架构的影响　
2.过渡期的主要政策及企业的筹划措施
3.销售管理及企业的筹划措施　　　　　　　
4.采购管理及企业的筹划措施
5.合同管理　　　　　　　　　　　　　　　
6.资金往来管理
7.内控制度及信息系统改造的经验分享　　　
8.后“营改增”时代的税务稽查应对
四、“营改增”框架下的税收筹划
1.“营改增”过渡期政策深度解读
2.过渡期固定资产、原材料等采购的纳税筹划
3.资产购进过程中存在的误区及应采取的防范措施
4.“营改增”跨期业务存在的风险及如何采取筹划措施
5.“营改增”前后开票、收款、收入确认出现的不一致问题及解决措施
6.关联方业务往来的涉税风险及防范措施
7.过渡期筹划措施——营改增正式实施之前，企业应该做哪些工作，以降低营改增对企业的不利影响
8.“营改增”正式实施后，企业财税管理、内部经营、合同管理的注意事项
五、“营改增”现场交流与答疑

课程主讲
　　蔡老师，著名房地产税收筹划实战专家，中央财经大学税务管理系主任，国际注册高级会计师（ICSPA），第三种眼光看税收筹划的奇才，北京大学、清华大学客座教授，担任国内多家股份公司独立董事，担任国内多家知名房地产企业税务顾问。专著：《房地产企业税收筹划实战报告与涉税指南》、《最优纳税方案设计》、《资本运营》、《税务稽查零风险》等。
　　黄老师，中央财经大学税收筹划与法律研究中心研究员，纳税筹划师、北京中经阳光税收筹划事务所项目经理，《税务指南针》编委，曾历任多家企业财务经理、财务总监、企业副总裁，有着丰富的财务实战经验和会计做账技能，从账务入手，让税收筹划落地，被誉为“会计核算专家”。