课程背景 减税降费盛宴正当时:“1+4”政策持续发酵,4 月 1 日前发货,4 月 1 日后收款,开票税率纠纷如何解决?不动产一次性抵扣、旅客运输服务抵扣,进项税额抵扣全解析;加计抵减等于其他收益,如何筹划才能得到更大税收利益?留抵税额退税政策,石破天惊,摩拳擦掌,必须分得一杯羹! “二师兄的爱”小微普惠制:小微扩围,囊括 97%企业,如今的小微并不小! 所得税三项新政影响深远:继 500 万元以下器具设备一次性扣除重量级政策后,制造业所有固定资产均允许加速折旧;继混合型投资“明股暗债”政策明确后,永续债“名债实股”政策重磅发布;继税前扣除凭证办法发布后,税务稽查中“以票控税”稽核比对,开始发力! 税务稽查体系全国大变脸:体系变化迸发出新活力。失控发票、异常凭证、贸易融资、善意接受虚开发票、恶意接受虚开发票,如火如荼的“打击虚开发票、打击出口骗税”正在进行时 “股权交易税筹”老板最关心的话题:投资与融资总是“矛和盾”,资本交易涉及的税款总是惊人;股息红利方式多种多样,总有一款适合你,如何将利润顺利入袋?股权转让、对赌条款、合并分立、特殊性税务处理,实操入手,原理诠释,庖丁解牛,一课玩转资本税收! 特邀税局专家,深入探讨国地税合并后减税降费大环境下的税务新政策、稽查新动向,为企业防范风险,轻松玩转资本税收 。课程收益 【知己知彼】 了解国地税合并后“减税降费” 大环境下税务新政、直面税法新思维 【案例荟萃】 以案说法,了解稽查新动向,举一反三灵活应用工作实务 【风险把控】 立足实操,多维度思考问题,从容应对税务风险 【百战不殆】 知己知彼,掌握方法、 轻松玩转资本涉税变化 课程大纲 一、一课在手玩转 2019 税收新政(直面税法新思维获取税收利益) l 降税率后合同签订技巧 l 降税率后客户要求降价怎么办? l 增值税纳税义务发生时间全解析 l 无偿借贷稽查风险与解决方案 l 混合销售与兼营终级解读 l 事后返利引起的稽查大麻烦与解决方案 l 增值税进项税额抵扣规则全解析 l 利用“加计抵减”无中生有合法赚取“税钱” l 留抵税额退税提前策划技巧 l 利用小微企业给公司开票降低税负 l “年终一次性奖金”个税政策再解析 l 以票控税在税务稽查中的运用(28 号公告再解读) l 500 万元以内设备器具一次性扣除与制造业所有固定资产 加速折旧政策运用 l “明股暗债”的信托与“名债实股”的永续债企业所得税 扣除对比分析 二、税务稽查之“重大风险”篇 l 所谓“三流一致”到底把握到什么程度? l 合同在稽查中的运用 l 熟练应对税务稽查的“五流检查法” l 眼花缭乱的资金流与税务稽查 l 九种发票的稽查重大风险 1.失控发票(不知道什么时候祸从天降!) 2.滞留发票(不能抵扣的专票到底是否认证?) 3.超期认证发票(不再是不治之症!) 4.收款方向不一致发票(所谓“三流一致”终极剖析) 5.异常凭证(新增加的重大风险) 6.红字发票(事后返利引起的是是非非!) 7.善意取得的增值税发票(如何避免躺着也中枪!) 8.从走逃企业取得的增值税专用发票新政(76 号公告引起 的风暴!) 9.发生真实交易代开发票与 39 号公告的博弈(由最高人民法 院研究室态度的转化说起) l 贸易融资(环开发票融资)的刑事责任风险解析 l 医药企业 CSO 公司税务稽查解析 l 知道税务稽查怎么查账? 1.顺查法 2.逆查法 3.资金流检查法 4.询问突破法 5.外调协查法 6.税警合作法 7.电子查账法 l 利用分析性复核扫描本公司税务风险 1.税负分析; 2.投入产出比分析; 3.发票比例分析; 4.财务指标离散程度分析; 5.资金流分析。 三、税务稽查之“知己知彼”篇 l 稽查体制改革给纳税人带来的变化 l 2019 年税务稽查“首战要点” l 应对正在进行中的税务稽查技巧 l 未雨绸缪应对税务稽查预案 l 企业自行纳税自查与稽查局组织自查的区别 l 《税务稽查工作底稿》签字技巧(懵懵懂懂的错误不能犯!) l 如何同稽查局案件审理人员深入沟通避免损失(了解稽查局 架构很重要!) l 巧妙利用案件《听证会》解决税务争议(听证是柔性解决问 题的好招数!) l 什么时候需要豁出去,提起行政诉讼告税务局(审时度势, 有时候真的需要豁出去!) l 税务稽查程序之“知己知彼” l 如何保护财务人员自身安全,不受刑事责任追究(别糊里糊 涂的进了监狱!) 四、资本交易税务策划技巧(高手的进阶篇) l 非货币性资产对外投资企业所得税解析(资本税收必备技巧) 1.视同销售 2.五年递延纳税 3.自然人股东以资产对外投资解析 4.母子公司之间投资解析 5.不动产对外投资契税问题解析 6.不动产对外投资土地增值税问题解析 l 十一种情况下的股息红利 1.自然人股东分红; 2.法人股东分红; 3.不按照出资比例分红; 4.留存收益转增资本; 5.通过合伙企业投资的分红; 6.境外自然人股东的分红问题; 7.H 股分红; 8.非居民企业股东分红; 9.上市公司分红; 10.新三板分红; 11.基金分红 l 四类股东股权转让的纳税地点与纳税义务时间解析 l 从投资到股权转让“华丽五部曲”纳税问题解析 l 转让股权前的留存收益转增资本必要性分析 l 代持股问题解析 l 利用不公允增资协议变幻股东身份 l 自然人股东转让股权焦点问题解析 l 对赌条款税务问题解析 l 企业所得税“特殊性税务处理”五个条件解析 l 股权收购与资产收购特殊性税务处理解析 l 企业合并与分立多税种解析 l “借壳上市”路线图税务解析 l 境外间接转让股权与反避税实务解析 l 股票转让的增值税筹划方案 l 资金池问题税务风险分析 |