授课时间：2011年12月15-16日　 上海
培训费用：￥3200
学习对象：财务经理、预算编制人员、财务分析、成本控制等。要求学员对企业预算编制的内容及方法、预算的跟踪及控制有一定的了解；有一些基本的 Excel 操作技能。

课程目标：
学习跨国企业如何编制预算、预算应包括的内容，以及利用预算管理企业的日常经营
学习如何使用 Excel 的各种高级技巧高效率地编制这些内容、比较分析实际的差异
学员更能获得各种 Excel 模型，这些模型不仅能用来收集来自销售、生产、采购等部 门的数据，更能据此完成损益表、资产负债表和现金流量表的编制。所有这一切将一气呵成、自动完成，大大提高预算的编制效率！
学员也能获得各种预算与实际差异分析的报表模型，他将使您每月花尽可能少的时间在计算差异上，而把更多的精力放在分析这些差异、找出这些差异的原因及采取措施消除差异上

课程内容：
一、 如何利用Excel 编制预算　
预备知识　
预算应包括的内容　
各个预算项目的 Excel 表格之间的关系　
使用 Excel 表格编制预算的基本约定　

销售预算　
IF 和SUMIF 函数在销售预算中的使用　
相对引用、绝对引用和混合引用的区别　
如何以千元为单位显示数据　

材料成本预算　
什么是条件格式　
如何用数组计算复杂的公式　
TRANSPOSE 函数在材料成本预算中的运用　

直接人工成本预算　
如何计算小时费率和人工效率　
如何预算直接人工需求　
有哪些“四舍五入”的函数　

人员及工资费用预算　
有哪些“查找/匹配”函数　

固定资产投资预算　
DATEDIF 及其他日期函数在固定资产预算中的使用　

期间费用预算　
使用 INDIRECT 函数提高表与表之间的链接效率　

预算资产负债表　
信用条款与应收账款余额的预算编制　
存货周转率与存货余额的预算编制　
付款条款与应付账款余额的预算编制　
其它应收、应付、待摊、预提等资产负债表项目的预算编制　
损益表和现金流量表的自动生成　
　

二、 如何利用Excel 跟踪预算　
销售及毛利的跟踪及差异分析　
如何计算预算毛利和实际毛利的各种差异　
如何用Excel 图表直观地表示预算毛利到实际毛利的变化　
文本函数在处理产品代码、客户代码和日期等数据时的综合运用　

期间费用的控制　
如何设计 Excel 表单既方便使用者填写又有利于财务部门的汇总、分析　
用合并计算功能汇总各成本中心的费用报告　
用动态图完成各成本中心的实际和预算费用比较分析　

每月固定格式的财务报表　
如何用INDEX 函数自动编制每月各种固定格式的财务报表　
主要财务指标的实际与预算对比分析（J、K、L 的巧妙使用）