最新《特别纳税调整管理规程》和《企业内部控制规范》案例解析与实施运用及基于价值管理的财务报表分析
课程安排:2008年08月22日-24日 深圳

其它排期:

授课讲师:郑洪涛等

课程价格:2800

培训对象:企业高级管理人员、财务总监、财务经理、财务主管、税务主管等高级财务管理人员;会计、审计人员、投资分析与研究人员等。

报名热线:400-801-3929

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培训对象:

企业高级管理人员、财务总监、财务经理、财务主管、税务主管等高级财务管理人员;会计、审计人员、投资分析与研究人员等。

课程收益: 课程大纲:

各相关单位:

广受关注的新企业所得税法的配套法规—《特别纳税调整管理规程》将于近期发布并实施。该规程全方位、多角度、多层次规范了企业的关联交易税务处理,内容涉及关联交易申报与审核、同期资料管理、转让定价及其调查、预约定价安排新规、受控外国企业规定、资本弱化规定、成本分摊协议等反避税管理及其操作的全部要点和内容,新的管理措施给企业的避税手段带来巨大冲击,企业必须即刻分析,掌握新规,应对新规。

6月28日,财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制基本规范》。这些规范体系是我国内部控制的统一标准,也是我国企业规范发展、规避风险必须依照实施和执行的指南。该规范的颁布,标志着我国企业内部控制规范体系建设取得重大突破。目前,许多国家通过立法强化企业内部控制,内部控制日益成为企业进入资本市场的“入门证”和“通行证”,我国境外上市企业纷纷花巨资聘请海外机构设计内部控制制度,以适应上市地的监管要求。经济健康发展迫切呼唤加强内部控制。随着市场经济的发展和企业环境的变化,单纯依赖会计控制已难以应对企业面对的市场风险,会计控制必须向风险控制发展;同时,各部门之间的内控要求也有待于进一步协调,以便为进行内部控制自我评估和外部评价提供统一标准。

无论是财务(证券)投资决策、信贷决策、企业并购或是财务报表审计都离不开财务报表的分析。随着管理会计的兴起,财务管理人员在企业中的角色正从过去的“帐房先生”变为管理者的决策参谋与合作伙伴,而要完成这一角色的转变,使财务真正成为企业的决策支持系统,无论对财务人员还是企业的管理者来说,财务分析都是一项基本功;这是财务职能为企业创造价值的一个重要途径。

一、时间地点

2008年8月22-24日深圳(21日全天报到)

2008年8月23-25日杭州(22日全天报到)

二、参会对象

企业高级管理人员、财务总监、财务经理、财务主管、税务主管等高级财务管理人员;会计、审计人员、投资分析与研究人员等。

注:为提高学习效果,建议企业老板和各主要业务部门和管理部门经理一同参加效果更佳。

三、研讨方式

重点采用“方法与操作结合”、“案例与实践同步”的专题讲解方式,并辅以提问、答疑、讨论、现场咨询等互动的交流方式进行。

四、会议日程安排及参会事项(见附件一、二)

附件一:日程安排表

专题一:基于价值管理的财务报表分析

主要议题主要内容

时间安排:

深圳班

8月22日

09:00-12:00

14:00-17:00

杭州班

8月23日

09:00-12:00

14:00-17:00

一、财务分析的价值:

1.财务报表对利益相关者的价值

2.传统财务会计面临的三大挑战

3.财务分析对企业运营的意义

4.财务职能的重新定位

二、财务报表结构分析:

1.资产负债表的“五大块”及相互关系

2.收入确认中的财务陷阱

3.成本归集中的会计雷区

4.毛利率的含义

5.损益表的上线与底线

三、经营绩效分析:

1.资产负债表中的几个重要指标

2.损益表中的几个重要指标

3.总资产收益率/净资产收益率

4.营业利润率/总资产周转率

5.小组活动–经营绩效评价

四、现金流量分析:

1.现金流量表的作用

2.企业的现金循环

3.理想的现金流量模式

4.现金流量表结构分析

5.小组活动—现金流量表练习/分析

五、企业健康状况诊断:

1.短期流动性指标

2.如何确定流动资金最佳持有量?

3.长期流动性指标

4.企业资本结构的稳定性

5.运用财务杠杆的好处/风险

6.企业获利的三个发动机

7.小组活动—企业诊断及解决方案

六、增长模式分析—案例讨论:

1.如何管理快速成长的企业

2.企业均衡增长模式

七、企业价值分析:

1.企业价值评估的基本方法

2.影响企业评估价值的6个因素

3.增长/价值关系的三种情况

4.如何计算企业的持续价值

5.股东增值法的完整模型

专题二:最新《特别纳税调整管理规程》案例解析与实施应对

主要议题主要内容

时间安排:

深圳班

8月23日

08:30-11:30

13:30-17:00

杭州班

8月24日

08:30-11:30

13:30-17:00

一、《特别纳税调整管理规程》的特点和主要内容 

二、关联交易申报与资料管理新规定分析与应对:

1.关联方与关联交易的认定

2.转让定价报告的内容

3.同期资料提供的豁免及提供简易资料的情形

4.企业如何准备和提供关联交易资料 

三、转让定价调查新规定分析与应对:

1.转让定价方法的比较与选择

2.税务机关如何判断是否具有可比性

3.新方法:交易净利润法和利润分割法的实施分析

4.可比公司的选择和利润指标水平的确定

5.转让定价调查的重点对象及实施调查的相关规定 

四、成本分摊协议规定的分析与应对:

1.成本分摊协议的适用范围

2.哪些情况成本分摊协议无效

3.成本分摊协议的内容要求 

4.成本分摊协议的报备、审批要求

5.成本分摊协议涉及的税务扣除规定 

五、受控外国企业管理规定的分析与应对:

1.是否属于受控外国企业的判定

2.报送受控外国企业资料的规定

3.如何计算受控外国企业对应的税金

4.哪些情况不受受控外国企业规定约束 

六、资本弱化管理新规定的分析与应对:

1.从关联方借贷资金的管理规定

2.关联企业之间利息支出的规定

3.支付关联利息视同利润分配的规定

4.提供关联借贷资料的规定    

七、预约定价的新规定分析与应对:

1.什么情况下企业可以申请签订预约定价安排

2.预约定价安排的六个阶段

3.预约定价预备会谈规定

4.预约定价的申请与资料准备内容

5.预约定价安排草案的内容分析

6.税务机关如何对预约定价进行审核与评估

7.预约定价的程序规范

8.预约定价分歧、失败的责任规定 

八、反避税国际磋商对企业的影响及其应对:

1.关联交易纳税调整的规定及其应对

2.什么情况会涉及一般反避税调查

3.对应调整避免双重征税的规定

4.申请对应调整的程序和要求

5.税务机关实施纳税调整的要求 

九、特别纳税调整对企业纳税筹划的影响与应对建议:

1.集团组织架构和企业价值链的重构

2.如何培养企业内部的反避税人才

3.如何做好企业内部的自我评估

4.如何有效应对税务机关的调查和调整

专题三:最新《企业内部控制规范》案例解读与实施操作

主要议题主要内容

时间安排:

深圳班

8月24日

08:30-11:30

13:30-17:00

杭州班

8月25日

08:30-11:30

13:30-17:00

一、内部控制规范的背景:

1、《内部控制规范》的整体结构

2、案例:美国后安然时代的内控形势及其借鉴

二、内部控制的原则:

1、内部控制体系有哪些基本要素

2、企业设计和实施内部控制要遵循哪些基本原则

3、案例:从COSO内控框架到COSO风险管理框架演进

三、内部控制环境优化:

1、科学的法人治理机构、内部机构、企业目标及责权体系、人力资源政策、内部审计机制、反舞弊机制的设计和制定

2、案例分析:武钢集团的内控环境

四、风险评估:

1、风险评估

2、风险识别与应对策略

3、案例分析:中远货运业务风险分析

五、控制活动:

1、控制措施的方式

2、如何设计重大风险事项授权控制、预算控制、经济活动分析控制、信息系统控制、绩效考评控制

3、如何保证资产的安全完整

4、如何保证财务报告真实及时、完整

5、如何建立企业的报告制度

6、企业如何进行记录管理

7、案例分析:神东煤炭内控体系

六、信息与沟通:

1、企业如何收集识别相关管理信息

2、企业内部信息、外部信息包括哪些

3、企业如何建立有效的内部沟通、外部沟通

4、案例分析:宝钢集团沟通

七、监督检查:

1、内控监督检查的方式有哪些

2、监督检查机构如何行使权力

3、内控缺陷如何报告及改进

4、如何评估企业内部控制

5、企业内控自我评估如何报告

6、案例分析:江苏电力公司内部控制评估报告

八、内部控制实施:

1、内控责任体系的制定

2、内部控制的基本平台如何建设

3、如何制作风险控制文档

4、如何制定内部控制流程

5、销售与收款循环、采购与付款循环风险文档和控制流程设计

6、投资控制循环风险文档和控制流程设计

7、货币资金风险文档和控制流程设计

8、案例分析:中国石化内部控制的设计与评价

五、主讲专家

郑洪涛:现任教于北京国家会计学院,著名内控专家,兼任多家大型企业集团的独立董事和内控专家等。目前正协调组织财政部、北京大学进行《企业内部控制》的课程开发;主持《中国金融企业内部风险控制》的研究。他指导过的企业有:中石油、中海油、宝钢、中国电信、攀钢、中铁等国家特大型企业集团和航天科技、北海国发、四环药业、承德露露等上市公司。

吴春明:著名国际财务管理专家。具有15年以上的跨国公司财务管理经验,曾在瑞典SKF集团任财务总监、美国霍尼韦尔公司任大中国区财务总监,国内某知名上市企业任CFO。他设计并讲授了将管理理念/方法/工具融为一体的特色培训课程,包括全面预算管理与控制、财务分析与企业价值管理、集团型企业财务管理模式等实战型特色课。

黄德汉:中国财税管理咨询网资深首席税务官,著名实战派纳税筹划专家。从事税务稽查工作十几年,极其精通中国税法,对中国税法有较系统、深入的研究。黄老师长期从事各类企业的财税顾问及审计工作。具有很强的财税实务操作能力,成功的为众多企业提供科学实用的税务规划方案;黄老师熟悉国际税收环境,在资本运作方面也有着非常丰富的实操经验和大量的成功案例。多次策划并参与企业并购、重组及企业上市的重大活动;先后成功操作了达意隆(002209)等几家公司上市案。

讲师介绍: