课程大纲：

一、为何要加强内部控制
1、 众多企业失败的教训
2、 众多民营企业管理现状
 人治主义/经验主义/习惯主义/冒进主义
3、 国家对企业的总体内控要求
4、 企业自身健康发展的要求
 风险总是存在的
 企业不同规模不同发展阶段的管理方式区别
 由人治到法治
 由经验到科学
 由习惯到规则
 由冒进到稳健

二、内部控制基本认识
1、直觉五问内控
 问1：内部控制到底控制什么？
 问2：该控制为何称“内部”？
 问3：内部人如何施加影响？即如何进行控制？
 问4：内部控制建设的最终表现形式是什么？
 问5：不同规模和发展阶段的企业对内控的需求程度差异大吗？
2、内部控制的国内外发展
（1）国际上内部控制的发展阶段
 内部牵制阶段
 内部控制制度阶段
 内部控制结构阶段
 内部控制整体框架阶段
（2）中国内控体系的整体框架
 2008年财政部《内部控制基本规范》
 2010年财政部《内部控制配套指引》
3、内部控制的五大要素介绍
 内部环境
 风险评估
 控制活动
 信息与沟通
 监督
4、内部控制的八大方法介绍
 不相容职务分离
 授权批准
 会计系统（记录报告）
 财产保护（资产保全）
 预算控制
 运营分析控制
 绩效考评控制
 内部审计控制

三、企业内部控制体系建设
1、企业主要业务活动的内部控制与风险防范
 采购环节的内控与风险防范
 销售环节的内控与风险防范
 研发环节的内控与风险防范
 生产环节的内控与风险防范
 投资环节的内控与风险防范
2、企业主要管理活动的内部控制与风险防范
 战略制定与管理的内控与风险防范
 公司治理与决策的内控与风险防范
 组织设置与运行的内控与风险防范
 现金流管理的内控与风险防范
 合同管理的内控与风险防范
3、企业如何构建和运行内部控制体系
 总体思路：“四步一循环”
 内控问题查找
 内控整改固化
 内控运行监督
 通过内控审计（视需要）
 内控体系的持续改进

四、内控体系建设八大关系
1、作业控制与管理控制、战略控制
2、内控与现有制度的关系处理
3、内控与财务管理
4、内控与集团管控
5、内部控制与全面风险管理
6、理清内控与其他管理方式的关系并有效融合
7、内控法治与人治的结合
8、内控建设与变革管理
结束语

【讲师简介】
杨立国——国内实战派财务和管理咨询专家
工商管理硕士（MBA）、中国注册会计师（CPA）
国际注册咨询师(CMC)，工程师
清华大学、复旦大学EMBA班特聘讲师
上海交通大学、浙江大学财务总监班特聘讲师

【资历背景】
　 杨立国老师倡导“大财务”管理，致力于中国企业财务管理转型研究（即随着企业的发展如何从小财务转型为大财务），在国内率先提出并致力于企业财务应从“核算型”转为“管理型”，进而提升为“战略型”。促使企业财务更加融合经营，更加支撑战略，从而由一项职能管理走向企业价值管理，最大化的引领企业价值创造。
　
　 杨老师具备十年央企（特大型航空制造企业，世界500强）从业经历，从车间技术员做起，历任下属集团技术主管、企管处长、子公司副总经理等职，负责过技术、生产、企管、财务等多个领域的工作，熟悉企业的整体运作。期间，组织和参与了公司发展战略规划、结构调整、并购重组、质量技术攻关、财务系统变革等多项重要工作，为提升企业整体管理水平和竞争能力做出了较大贡献。
　
　 杨老师曾为中国商飞、中国航天科技、中航工业、开滦集团、东风本田、潍柴动力、一汽锡柴、湘潭电机、许继电气、美的电器、中电电气、深圳水务等多个中央企业、上市公司和知名民企提供管理咨询和培训服务，尤其以大财务战略、集团管控、全面预算管理、内部控制、成本管理等见长。依靠先进的理念和丰富的企业管理实战经验，从企业家决策视角出发，为企业提供务实的咨询方案，并通过系统的培训辅导企业实施，促使方案有效落地。其还在清华大学、复旦大学、上海交通大学、浙江大学、华中科技大学、国务院国资委研究中心、中总会、中税网等多个机构进行授课，收到学员的普遍欢迎。

【核心课程】
《企业家的六大财务战略思维》
《非财务经理人的财务管理》
《优秀CFO的大财务思维与财务转型》
《现代企业大财务体系建设—从核算到管理，再到战略》
《经营全环节财务管控与价值创造》
《财务战略与现金流管理》
《集团管控与财务控制》
《全面预算管理与绩效控制——体系建立与全程实战》
《全面成本控制——三大视角八大方法十一大环节》
《内部控制与风险防范》

【授课风格】
 工程师背景，授课逻辑思维清晰，十年央企技术、管理、财务工作经验，授课务实，生动；十年管理咨询经历，领导过多个咨询项目，案例丰富，实战性强；不乏战略高度，却又简明易懂，视角独特，视野开阔、生动活泼。

【咨询培训代表客户】
高等院校：
复旦大学财务总监班、清华大学财务总监班/深圳EMBA班、上海交通大学EMBA班、浙江大学财务总监班、中南财经大学浙江EMBA班、华中科技大学财务总监班/EMBA班、阿里巴巴集团淘宝大学MBA班、安徽师范大学等
政府/协会：
国务院国资委研究中心、财政部财政科学研究所、安徽省国资委、湖南省国资委、山东省国资委、山西省国资委、湖北省国资委、武汉市国资委、安徽省工商联、中国总会计师协会、四川省企业家协会、湖北省企业家协会、湖北省总会计师协会、浙江省总会计师协会、成都天府软件园等
航空航天/军工：
中国商飞公司、中国航天科技集团四川航天技术研究院/上海航天804所、中国航空工业集团洪都航空/606所/624所、中国燃气涡轮研究院、中国兵器工业集团江麓科技集团公司、湖南兵器集团、中国核工业理化研究院、国家核电公司山东核电设备公司、中船重工722所、中国印钞造币总公司南昌印钞有限公司、中国人民解放军3542工厂
能源/电力水务：
大唐集团河南分公司、广西桂冠电力、皖能股份、深圳水务、协鑫电力集团
机械/电子电气：
许继电气、美的空调、海信电器、方正集团、湘潭电机、东贝股份、中电电气、昆明机床、广州无线电集团、贵派电器、牛尾电机、雷士照明
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