“2012年度企业所得税汇算清缴及‘营改增’_企业公开课

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“2012年度企业所得税汇算清缴及‘营改增’

其它排期：

授课讲师：专家

课程价格：3000

培训对象：

报名热线：400-801-3929

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时间地点：	2012-11-11 至 2012-11-13 厦门授课讲师：专家 1) 咨询客服，了解最近是否开课！ 2) 本期课程已过期，请联系客服留下联系方式，近期开课时我们会通知您！
学习费用：	3000 元/位
培训对象：	企业财务总监、财务经理、财务主管、税务经理及主管等；会计、税务师事务所相关人员等。
课程信息：
	时间地点： 2012年11月10日—13日（10日报到）　厦门国家会计学院收费标准： 1、每人收费3000元（含培训费、场地费、结业证书等费用）； 2、食宿费用每人每天230元（含独立学员公寓、三餐及康体设施使用）。培训对象：企业财务总监、财务经理、财务主管、税务经理及主管等；会计、税务师事务所相关人员等。课程内容：第一部分:企业所得税汇算清缴疑难问题解析（一）企业所得税收入确认时间方略为何开发票不一定缴纳企业所得税分期收款、赊销、预付账款、直接收款、提前、延期开具发票税收问题延期付款利息、承兑汇票背书转让、买方付息、卖方付息、价外费用、转移支付、代收代付、第三方付款税收问题何为所得税链条的对称与统一视同销售范围变化、价格确定和会计处理问题　不遵循权责发生制确定收入的问题总分机构移送货物是否视同销售问题特殊销售行为问题（买一送一、以旧换新、销售赠券、有奖销售与“秒杀”策略、融资抵押等） “营改增”之后收入对所得税的影响问题　（二）不征税收入与免税收入处理方略财政补助、补贴、贷款贴息问题直接减免增值税、即征即退、先征后退、先征后返问题资产类补助问题收益性补贴问题政府拆迁税收处理问题政府无偿划拨土地或返还问题免税收入成本、费用扣除问题国债利息与政府债券免税问题（三）股权转让时间、金额处理方略股权登记确认原则，界定股权收入时间问题分红、送股、转赠是否增加股权投资成本问题股权投资收入与损失为何取消递延纳税问题居民企业股息红利免税举证问题预提所得税导致非居民企业放弃分红权问题非居民企业转让居民企业股权预提所得税问题企业个人股东的股息和股权转让对企业所得税的影响问题（四）公允价值变动问题处理方略美元价值变动税务处理问题交易性金融资产持有期间价值变动问题出口企业“两难”问题交易性房地产出租期间是否可以计提折旧问题（五）企业重组税务处理方略企业属性问题 IPO、定向增发、对赌协议问题股权支付与非股权支付问题大小非解禁与代持股纳税问题定期递延纳税与非定期递延纳税问题撤回、减少投资与股权转让区别问题资产计税基础与持续经营问题资产收购与股权收购区别问题控股合并与合并会计报告问题吸收合并税收优惠递延问题经典案例回放（六）税前扣除凭证补正时间方略固定资产估价入账与补提折旧问题房屋、建筑物固定资产改扩建的税务处理问题以前年度未扣除资产损失企业所得税处理问题成本、费用提前入账与补充凭证问题（七）借款费用税前扣除处理方略金融机构界定问题同期贷款利率是否与实际利率相同问题未在规定时间内注入资本金借款利息问题关联方借款利息扣除问题关联方之间实际税负计算与比较问题（八）招待费、广告费、会议费、开办费税前扣除方略招待费计算基数问题销售使用过的固定资产是否作为计提招待费基数问题提高广告费税前扣除标准问题 开办费核算内容问题筹建期间税前是否可以扣除招待费问题礼品在招待费还是宣传费列支消费卡的分期扣除年底供应商座谈会、企业“尾牙”费用以及免费旅游问题会议费和会展的区别问题广告性的赞助支出（九）企业所得税纳税汇算清缴报告方略是否可以重新申报问题季度少预交企业所得税是否承担法律侧问题季度预交所得税是否需要进行纳税调整问题亏损分公司是否预交企业所得税及是否进行年末亏算清缴问题季度多交所得税是否退还问题年终收入成本费用的截止和匹配问题年度费用预提和摊销的截止和协调问题年终费用合法票据的处理和协调问题年终盘点、对账差异的处理问题（十）企业弥补亏损处理方略企业亏损界定问题企业合并亏损承继弥补问题企业自查与税务机关查补所得额亏损弥补问题第二部分:营业税改征增值税政策解析及应对（一）营业税改征增值税的背景、效应及展望营改增背景分析上海试点效应分析营改增面临的难题营改增的展望（二）营业税改征增值税试点方案的解析纳税人资格认定　　　　　　　　　　　　提供应税服务与视同提供应税服务 “境内”应税服务的界定试点行业与适用税率一般纳税人资格的认定一般计税方法与简易计税方法销项税额计算的规定差额征税的规定进项税额的规定兼营行为与混业经营的规定服务中止或折让的规定服务贸易进口的规定服务贸易出口零税率制度试点期间过渡性政策安排的规定（三）营业税改征增值税对企业的影响及应对方法营改增对企业税负影响的一般分析营改增对试点行业税负影响的具体分析如何应对税负的增加如何确定服务价格如何与境外服务提供方签订合同如何从供应商处取得更多的进项税额抵扣学习和掌握增值税专用发票的管理规定学习和掌握增值税的纳税申报和会计处理（四）营业税改征增值税的会计处理会计账户的设置购进货物、接受应税劳务和应税服务的会计处理进项税额转出的会计处理销售货物、提供应税劳务和应税服务的会计处理差额征税的会计处理增值税期末留抵税额的会计处理取得过渡性财政扶持资金的会计处理税控系统专用设备等抵减增值税额的会计处理服务出口免抵退税的计算与会计处理师资力量：辛连珠教授，经济学硕士，中国注册税务师，国家税务总局扬州税务进修学院教研一部主任。陈斌博士，厦门国家会计学院教研中心副教授。