课程简介 企业面对多变的外部经营环境,战略计划和预算体系也在不断的调整和变化。计划的时间跨度不断缩减,越来越强调中短期;也越来越强调“大计划”和“小预算”的融合。而很多企业连战略、计划体系都没有建立或梳理清晰,谈何与预算的衔接?一味追求业务也会让计划预算工作软弱无力,因为业务体系能力再强,不能把未来一年的工作思路落在文笔中,并转化成可量化的数据,预算的源头谁能替代?源头数据不准,预算有何意义?同理,财务不懂业务或管理和格局,数据也会带着狭隘和肤浅的气息! 中国大部分企业的计划预算管理工作处在将熟未熟阶段,也就是我们常说的青涩,常见问题如下: 1、预算管理都很滞后和软弱无力,中间是否还缺乏另外体系的支撑? 2、当企业发展步伐过大过快的时候,预算是否能警觉并预警? 3、为什么有些员工和部门对预算是抱怨声声? 4、财务体系能否驾驭预算?是否也需要反思我们自身? 5、如何来解读预算数据背后的管理故事? 6、谁又来监督考评体系的客观性和公正性? 上述问题都还只是表象,因为经营中存在着很多必然的逻辑因果循环,管理体系的成熟度也在用表象鞭挞着我们。是时候静下心来,用外脑的思维来重新审视和统一对于计划预算及其背后故事的认知。 【课程收益】 ◇从理念到操作全方位了解全面预算的编制策略 ◇通过实操案例让您了解全面预算编制的策略和方法 ◇通过掌握“六步法”管理案例全面掌握预算管理策略 【课程内容】 第一天 9:00-12:00 ▲前言: 预算是一把手工程 请预算人员带上你的管理换位思考能力上路 1、全面预算管理是一把手工程 ,预算大管家要能读懂一把手们在面临着什么样的变革,才能做到有的放矢和跟随 2、预算管理作为资源配置者越来越被管理所重视 3、案例分析:从财务数据来逆向评价战略布局的成败:如何看报表并为预算管理所用 我们会列举一个重资产企业的报表,从报表层层解读的过程中,来看企业供应链融资的配置错误思路,导致后端财务管理和企业经营的被动和业绩一泻千里的状况 4、企业如同汪洋之舟,都在找寻方向,与风浪抗争,所以计划预算没有难度是不可能之念 ▲模块一 全面预算管理的理论基础 1、案例分析:全面预算管理的理念 2、成功的计划预算需要的保障要素模型 3、预算管理即是一把手工程也要全员参与 4、预算管理是牵一发而动全身 5、案例分析:通过预算管理这一窗户能窥见企业管理中的脓包 第一天 13:30-16:30 ▲模块二 编制年度预算的具体技巧 1、梳理年度预算的编制流程及其经营逻辑 2、预算编制方法的多样性 3、预算的形式及其编制依据 4、案例分析:如何具体编制 5、分预算的重要性及其如何架构 6、案例分析及互动讨论:年度预算的多维度综合平衡 预算的套表之间会存在很多计量的勾稽关系,还是有必要了解的。譬如权益和现金流之间的勾稽、老三表和其他明细报表之间的勾稽,更有管理层圈定的高压线指标的平衡和检核勾稽,单体公司怎么来平衡?集团化企业呢? 7、案例分析:关于战略性绩效 第二天 9:00-12:00 ▲模块三 月度预算的操作和关注重点以及计划管理 1、现金收支预算的重要性和原则 2、现金收支预算制定和执行的程序 3、计划管理的五要素 4、计划和公司治理的管理 5、如何把控计划管理的力度
第二天 13:30-16:30 ▲模块四 全面预算管理六步法关注重点 1、案例分析:预算调整 预算调整申请报告该如何撰写?数据申请到什么科目层级?审核通过或否定调整的时候掌握什么原则? 2、预算反馈报告系统 3、案例分析:预算分析的技巧 4、案例分析:预算的考核 |