课程对象
„　内审、内控、财务经理和主管 
„　审计部相关人员 
„　会计师事务所审计人员 

课程大纲
第1天
一、新时期内部价值提升之道
-　内部审计师使命与角色定位　
-　内部审计师价值创造之道
-　战略目标达成——管理变革、业务流程改进、内部咨询
-　强化风险管理——风险管理框架、合规监察、风险防范

二、风险导向审计的计划与实施
-　风险导向审计的灵魂——风险评估
-　风险识别：定期风险扫描，建立风险地图
-　评估方法：流程分析识别法、风险清单识别法
-　风险排序：评估潜在审计对象的风险水平并排序
-　风险应对：建立风险矩阵和应对策略图
-　项目成功的关键，风险导向审计计划的制定
-　根据风险评估的结果选定审计对象
-　“内审航海图”审计工作方案的制定
-　“众志成城”审计前项目组工作介绍
-　以风险为导向审计项目实施　
-　分析性程序及符合性测试
-　实质性测试及详细审查

三、内部审计的技术方法与实战技巧
-　内部审计工具运用
- 过程描述的方面及流程图的制作诀窍
- 分析性复核技术　
- 抽样技术在审计实战中的运用　
-　风险和控制的自我评价　
-　操作审核与实战技巧
-　舞弊与疏忽的防范
-　风险与控制自我评估
-　数据收集工具和技术
-　计算机化审计工具和技术
-　审计线索发现的12个方法

案例分析：
- 案例1：武钢的“内审三部曲”
- 案例2：新时代的审计——IBM
拓展应用：
-　讨论1：重新审视我们的内部审计流程？
-　讨论2：审计工作如何获得领导的支持

第2天
四、不同类型审计业务的实务指导
-　找到企业控制运行缺陷——内部控制的自我评价
-　COSO框架与内部控制规范特点和运用
-　业务流程关键控制点与风险识别
-　工作推进与自我评价的七大方法
-　内部控制缺陷认定程序、标准与跟踪整改
-　内部控制自我评价报告应该怎么写？
-　揪出企业的“魔鬼”——职业舞弊调查
-　舞弊三角模型介绍
-　舞弊识别技巧与常见舞弊的类型
-　奔福德定律及其在欺诈审计中的应用
-　从舞弊识别到舞弊防范
-　让“弄虚作假”浮出水面——采购业务审计
-　鉴定领导“功过是非”——经济责任审计
-　让企业“血脉通畅”——资金循环审计

五、成就卓越审计的通用技能提升
-　审计过程中的有效沟通与冲突管理
-　内部审计中应注意发挥非语言的沟通作用
-　内部审计冲突管理的方法
-　与被审计单位沟通审计结果的技巧
-　向领导汇报审计结果的几大关键
-　管理审计中的咨询服务——堵塞漏洞所在，完善企业流程
-　内部审计项目管理行为科学化
-　如何发挥审计的影响力

案例分析：
- 案例3：审计工作的难点和压力疏导
- 案例4： “吃差价暗度陈仓”审计案例
拓展应用：
- 应用3：组织公司内部审计的关键要素
- 讨论4：如何让领导和审计对象接受我们的管理建议