课程特色：

研究顶层设计、传授实战技巧、展示技术深度。

1、企业管理的多维视角，令你叹为观止

2、逻辑严密的推理分析，让你豁然开朗

3、精彩纷呈的税务案例，令你拍案叫绝

4、生动活泼的互动答疑，为你指点迷津

课程大纲：

一、企业集团组织架构与项目公司股权结构设计

1、企业战略管理与集团组织架构设计

2、公司股权结构设计的税收问题与案例分析

（1）投资方式

（2）持股方式

（3）出资方式

（4）组织形式

（5）投资主体

（6）注册地点

（7）处置方式

（8）要素整合

二、资产重组方案设计税收问题与案例分析

1、资本运作与资产重组

2、资产重组的概念与范围

3、资产重组工具与法律形式

4、资产重组方案设计与操作流程

5、资产重组方案评估与决策

三、股息红利与股权处置税收问题与案例分析

1、主体税负比较

（1）居民企业、居民个人；

（2）非居民企业、非居民个人；

（3）合伙企业、个人独资企业、个体工商户

2、直接转让与间接转让税负比较

3、代持股收益及代持股归位税收问题

4、股权转让合同税收风险规范问题

四、合伙企业税收问题与案例分析

1、合伙企业经营所得税前扣除项目的特殊规定

2、合伙企业从事股权投资的双重征税问题

3、合伙企业从事债权投资的利息扣除问题

4、合伙企业与合伙人之间交易公允性问题

5、适用税收优惠的法人合伙人收入总额口径问题

6、嵌套架构设计相关税收问题

7、合伙企业扣缴义务等法律责任

五、资产收购和股权收购税收问题与案例分析

1、资产收购税收问题与案例分析

2、股权收购税收问题与案例分析

六、跨境股权交易税收问题与方案设计

1、境外直接转让境内的所得税问题

2、境外转让境外间接转让境内的所得税问题

3、境内转让境外的所得税问题

七、公司合并税收问题与案例分析

1、增值税政策与税务处理

2、企业所得税及个人所得税政策与税务处理

3、土地增值税政策与税务处理

八、公司分立税收问题与案例分析

1、增值税政策与税务处理

2、企业所得税及个人所得税政策与税务处理

3、土地增值税政策与税务处理

九、债务重组税收问题与案例分析

1、债务重组的一般性税务处理

2、债务重组的特殊性税务处理

十、企业法律形式改变的税收问题与案例分析

1、企业名称、经营范围、注册地、资本金变更的税收问题

2、企业组织形式变更的税收问题

3、事业单位或全民所有制改组为公司制企业的税收问题

十一、以增资或收购方式并购项目公司的税收问题与案例分析

1、增资与收购的利弊分析

2、并购税收尽调操作要点

3、换股方式并购的税收问题

4、股权并购税收扣缴问题

十二、资本公积及留存收益送转股税收问题与案例分析

1、留存收益增资的企业所得税及个人所得税问题

2、资本公积转增资本的个人所得税问题

十三、减资与公司回购税收问题与案例分析

1、撤减资的股东税收问题

2、撤减资的企业税收问题

十四、股权并购对赌条款税收问题与案例

1、股权并购涉及或有对价的常见情形

2、或有对价的会计与税务问题

3、股权并购对赌条款操作要点

十五、融资与资金管控税收问题与案例分析

1、融资方式与融资渠道的融资成本和融资风险分析

2、融资方式对增值税的影响分析

3、融资方式对企业所得税、土地增值税影响分析

4、关联方借贷的增值税和企业所得税操作要点

5、集团公司“资金池”管理模式税收问题

6、资本弱化企业所得税处理操作要点

7、“明股实债”融资方式的税务处理

8、基金与信托业务的税收问题

9、ABS和REITS业务的税收问题

十六、股权激励税务问题与案例分析

1、非上市公司股权激励的税务问题

2、上市公司股权激励的税收问题

（1）股票期权（股权期权）

（2）股权奖励

（3）限制性股票

（4）股票增值权

（5）项目跟投

3、员工持股平台间接持股操作要点

十七、股改上市税收问题与案例分析

1、股份制改造过程中的税收问题

2、实际控制人股权架构的设计

十八、限售股转让税收问题与案例分析

1、限售股转让增值税问题

2、限售股转让的个人所得税问题

十九、新三板股东税收问题与案例分析

1、股息红利差别化税收待遇问题

2、原始股转让与非原始股转让税收待遇问题

二十、委托代持股收益及代持股归位税收问题与案例分析

1、代持股股息所得纳税义务及支付问题

2、代持股转让纳税义务及支付问题

3、代持股归位的纳税义务问题

二十一、境外注册中资控股企业税收问题与案例分析

1、境外注册中资控股企业纳税义务问题

2、境外注册中资控股企业的认定及应用

二十二、非居民企业间接转让境内股权税收问题与案例分析

1、合理商业目的的认定要素

2、安全港规则

3、次安全港规则

4、负面清单

二十三、受控外国企业税收问题与案例分析

1、受控外国企业反避税规则的主要内容

2、受控外国企业避税风险的防范策略

二十四、非居民纳税人享受税收协定待遇问题与案例分析

1、非居民企业来源于境内所得的一般协定待遇

2、非居民企业纳税人享受税收协定待遇管理办法

二十五、总分公司汇总纳税操作要点

1、参与分摊税款的二级分支机构范围

2、总分机构分摊税款的计算

3、税款预缴与汇总清算

4、跨地区建筑项目部税款分摊方式

5、汇总纳税的税务风险管理

二十六、破产重整与清算注销税收问题与案例分析

1、破产清算与破产重整的区别与联系

2、债务重组收益的税收处重

3、清算企业债务偿还顺序相关税收问题

4、清算企业资产处置的若干税收问题

5、清算企业的股东税务处理

二十七、现场答疑

讲师介绍：

中国税法活词典——高金平

国家税务总局干部学院-教授

上海交通大学税务研究所-所长

中国社科院研究生院硕士生-学术导师

国家税务总局干部学院教授，兼任上海交大税务研究所所长，中国社科院研究生院学术导师；国内多家知名商学院EMBA课程教授，上海股份制与证券研究会兼职研究员。在核心学术期刊发表学术论文60余篇，个人专著20余部。