【课程背景】
全面预算是联结企业战略与执行、优化资源配置、控制经营风险不可或缺的重要管理工具。然而，在企业具体实践中，预算的执行与实施效果却不尽人意：
—费心费力编出来的预算与实际差距大，超预算时有发生，预算并不能带来经营业绩显著改善。
—部分费用严重超支，但未能通过预算管理及时发现其中的问题并进行改善，使预算形同虚设。
—市场变化多端，新业务没有定型，难在事前做出趋势预测，预算精度差。本次课程将系统梳理全面预算开启到控制过程中的四大难题，结合大量实践案例与Excel模板应用，助您建立一套战略导向、行之有效、全员参与的全面预算管理体系，形成贯穿事前规划、事中监督、事后管理的三维预算管理循环，助您顺利渡过预算季，让全面预算管理成为企业提高效益的得力助手！ 【参课须知】
参加本次课程请携带电脑，尽量保证安装有Microsoft Office Excel2007及以上版本。 【课程收益】
【开拓思维】建立全局观，用更高视角来理解预算编制逻辑、原理、流程和思路
【业财融合】构建适用企业特点与业务发展的预算体系，实现预算运营业务计划充分衔接
【精华模版】收获10+科学预算编制模型，快速应用，提升编制效果
【提升绩效】学习通过预算管理掌握企业经营状况，进行有效的监控与考核
【匠者匠心】20年+财务管理经验实战讲师 & 8年+研发与锤炼 【课程内容】
08:30 入场及签到 09:00 课程开始，主持人致辞 难题一、预算开启篇：如何进行事前、事中、事后的三维预算管理？
1.一个财务总监的面试题：您如何使用预算来帮助管理企业？
【小组讨论】预算管理难题汇总，逐层剖析全面预算管理实质
2.如何梳理公司的预算轮廓？
【案例练习】通过设计预算关键数据模板，来设定公司的预算基本轮廓
3.如何建立企业的三维监控管理（项目，流程和部门维度）
4.如何设计预算控制分析报表
【案例练习】三大表的预算模板如何建立勾稽关系 难题二、事前预算流程篇：如何确定预算管理流程？
1.如何跟各部门开预算会议
—明确预算的编制六大流程
—财务部门如何开预算启动会
—如何分配各部门的主要预算职责
—各部门需要做何种准备
—各预算的编制依据及说明
—如何设计预算模型的时间分配表
2. 如何培训和指导各部门的预算工作
【案例分析】销售部门认为预算“无用”，只会管控成本费用，而限制员工手脚，如何化解？
3. 预算KPI 考核指标如何设定
—KPI考核的七个步骤
—KPI指标/目标值/考核标准的设定
—跨部门关联指标的设定
—平衡计分卡的考核模型
【案例讨论】：通过鱼骨分析法来确定公司的KPI关键指标 难题三、事中预算编制篇：财务预算分析模板如何制作？
1.全面预算制作模版的逻辑图
2.销售预算模板的制作过程分析
—最重要的表格：销售收入预算如何设计？
—销售预算可以与哪些预算一起做？怎么做？(应收账款/销售费用/市场费用）
3.采购预算模板的制作过程分析（应付账款）
4.生产预算模板的制作过程分析（存货）
5.如何设计与人员有关的费用预算（人工成本）
6.费用预算的技巧 （业务招待费，差旅费，办公费，会议费，公务用车费，咨询费，广告费等）
7.费用成本中心预算管控模板演示
8.固定资产投资预算逻辑分析
9.专门决策预算---项目投资预算盈亏平衡分析模型
10.财务预算---三大报表财务预算（资产负债表，损益表，现金流量表）
【案例练习】：操作设计好的优秀预算模板，来体验预算系统的设计逻辑 难题四、事后预算控制篇：有效的预算控制注意哪些问题？
1.如何拦截预算"假"差异，让高层只看到真差异
—预算的差异与如何与管理者KPI挂钩？
—如何对不同的预算差异授权？
—如何设计预算预警机制
2.如何制作预算分析报告
3.预算监控模型设计思路介绍
—如何设计销售收入监控差异模板？
—使用瀑布图来进行销售毛利的跟踪差异分析
—使用动态图表来完成费用预算的监控
【实例演示】：（无手工填入动作）从软件系统科目余额表导出数据，自动生成预算差异表，并形成比较图形 17:00 课程结束 【讲师介绍】
袁谦
袁老师有着20年+外企财务高级管理经验，目前在大型美资制造企业任财务总监，向上承接集团战略，向下引领各个管控子体系，并深谙财务分析与预算管理之道，精通Excel，此前曾帮助企业设计各产品线盈利模型及业务评价模型、成功完成并购重组、辅导企业IPO上市的财务整合工作。同时，袁老师是财务管理咨询资深讲师，上海财大高级国际财务管理师，在教学中，善根据企业需求，贴近学员需求，以有效快速提升公司财务管理为原则，运用多种国内外先进的教学工具和方法，寓教于乐，让学员在学习后能有效运用。擅长话题：全面预算管控、财务分析、Excel在财务管理中的应用、Excel财务模型、内部控制和企业风险管理、供应链成本管理等。 |
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