企业内部控制培训



业务循环中的内部控制

 时间地点: 2018-6-12 至 2018-6-13  深圳      授课讲师专家
 学习费用: 4500 元/位
 培训对象: 财务经理、内控内审经理,各业务部门经理和主管,各部门内控、内审人员,财务管理相关人员
 课程信息:        
  课程介绍
  中国企业内控建设已经到了实务操作、提升管理水平的重要阶段,但在企业具体的内控实务操作过程中,如何在各个业务环节中落实内控,成为企业内控建设面临的普遍难题。针对企业的迫切需求,高顿财务培训特推出从业务环节建立内控实施内控的课程。这门课程中,讲师会使用大量业务循环中的内部控制案例,来详解业务中内部控制的主要风险点、关键控制点和控制措施,帮助企业优化业务循环中的内部控制,控制业务中的风险。

课程收益
1【解决业务内控难题】识别业务流程中的管控精要,解决实际工作中控制难题

2【大量案例实操指导】通过大量案例融会贯通控制活动及方法,让您豁然开朗

3【完善内控降低风险】通过完善内部控制体系,提升企业风险管理水平


课程大纲
一、业务循环内部控制设计要点
  Ÿ业务循环内部控制的特点
  Ÿ业务环节风险对企业的影响
  Ÿ内部控制的控制活动种类及应用方法介绍
二、采购与付款循环的内部控制
  Ÿ采购循环流程分解与关键控制点识别
  Ÿ采购循环主要风险点
  −不合格的供应商
  −采购价格虚高
  −收货、付款风险
  −采购回扣
  Ÿ采购循环控制措施
  −不相容职务分离
  −采购计划的制定和审批
  −供应商管理
  −合同控制
  −交货验收监督
  −供应商对账
  −付款控制策略
三、销售与收款循环的内部控制
  Ÿ销售循环流程分解与关键控制点识别
  Ÿ销售循环主要风险点
  −客户管理与信用控制
  −虚假订单
  −价格管理
  −经销商管理风险
  −发货失误
  −退货管理
  −货款回收期过长,形成坏账呆账
四、资金管理循环的内部控制
  资金管理循环流程分解与关键控制点识别
  资金管理循环主要风险点
  −缺乏资金预算,资金运转不畅
  −资金被挪用侵占
  −融资成本过高
  −过度融资导致债务危机
  −盲目投资
  资金管理循环控制措施
  −不相容职务分离
  −授权审批制度
  −资金预算管理
  −资金集中管理
  −投资决策审批控制
  −并购尽职调查
  −投资后评估
五、合同管理的内部控制
  合同管理流程分解与关键控制点识别
  合同管理主要风险点
  −重大事项未签订合同
  −未评估合同对象的履约能力
  −遭遇商业欺诈
  −合同印鉴缺乏集中管理
  −合同档案缺乏统一保管
  合同管理控制措施
  −不相容职务分离
  −合同集中管理
  −合同章的保管和使用
  −合同审核/审批/签订的权限设置
  −有效利用格式合同

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