课程背景Background 您在全面预算工作中是否遇到过以下问题: 认为全面预算就是预算编制,是定期不得不完成的死任务,但跟实际工作没有什么关系; 认为编制预算就是一个讨价还价的过程,无论如何尽心核算,最后总是被拦腰斩半; 为什么实际执行与预算总是有差异?是否可以通过有效的控制手段对以后的工作进行弥补? 为什么预算目标与战略目标总是不能协调,能够通过什么方法达成吗? 课程收益Benefits 【创造思维】 注重预算管理的技巧和思路,启发学员解决实际问题的能力 【树立意识】 提高企业全面预算意识,掌握基于战略目标的管理方法 【把握核心】 掌握预算的执行要点,防范潜在危险,注重点面结合 【解决问题】 带着疑问来,带着方案回,丰富的预算工具、模型效果凸显
课程内容Syllabus 一、基于战略目标的预测、计划与预算 预测、计划、预算的区别与联系 企业战略、经营目标与预算的关系 预算管理的战略定位 预算是实现组织目标的资源路径 预算工作的目标 互动交流:集团财务预算如何支撑企业经营,推动战略实现
二、财务战略规划与顶层设计分析 经营环境分析 年度经营计划与公司战略 目标分解与计划开展 财务计划流程 预算体系 三、年度利润计划和附表的编制 市场分析与财务预测 利润目标与销售预测 计划目标确定与各类计划编制要点 年度利润表和附表编制的主要方法及其应用 案例分析:通用电气年度计划制定的案例分析 四、预算目标分解与预算编制实务 预算指标的解读:结合战略目标与管理实际的指标分拆 预算时间管理表(模型) 具体预算编制 预算反馈与调整 拓展应用:全面预算编制各种表单运用 五、财务预测的模型的运用 财务指标和模型的运用分析 滚动预测与预算跟踪调整 财务预测模型及其实际应用 EXCEL在财务预算模型中的应用 拓展应用:运用财务模型进行财务预测
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