课程介绍 内部审计正由传统的财务审计向内控审计、管理审计与风险审计为重点的风险导向审计转变。如何突破传统审计障碍,精准把握审计脉搏,练就高超实战技巧,是摆在内审人员面前的一道难题。结合过往学员的调研和反馈,推出具有针对性和务实性的内部审计课程,帮助内部审计人员深刻理解新时期内部审计的目标与职能定位,重新审视自己的审计程序与方法,唯如此,内部审计人员才能与时俱进,圆满完成自身角色的转变。课程收益 1【把握核心重点】把握内部审计职能发展方向,清晰内审角色定位 2【建立高效团队】了解如何打造一支与时俱进、高绩效的内审队伍 3【掌握实战技巧】掌握内审先进技术、方法,学会实施风险导向审计 4【项目实务指导】指导风险导向审计在不同类型审计项目重点的具体应用 课程大纲 一、新时期内部价值提升之道 内部审计师使命与角色定位 内部审计师价值创造之道 −战略目标达成:管理变革、业务流程改进 −强化风险管理:风险管理框架、合规监察 二、风险导向审计的计划与实施 风险导向审计的灵魂——风险评估 −风险识别:定期风险扫描,建立风险地图 −评估方法:流程分析识别法、风险清单识别法 −风险排序:评估潜在审计对象的风险水平并排序 −风险应对:建立风险矩阵和应对策略图 项目成功的关键,风险导向审计计划的制定 −根据风险评估的结果选定审计对象 −“内审航海图”审计工作方案的制定 −“众志成城”审计前项目组工作介绍 以风险为导向审计项目实施 −分析性程序及符合性测试 −实质性测试及详细审查 三、内部审计的技术方法与实战技巧 内部审计工具运用 −过程描述的方面及流程图的制作诀窍 −分析性复核技术 −抽样技术在审计实战中的运用 风险和控制的自我评价 操作审核与实战技巧 −舞弊与疏忽的防范 −风险与控制自我评估 −数据收集工具和技术 −计算机化审计工具和技术 审计线索发现的12个方法 四、不同类型审计业务的实务指导 找到企业控制运行缺陷——内部控制的自我评价 −COSO框架与内部控制规范特点和运用 −业务流程关键控制点与风险识别 −工作推进与自我评价的七大方法 −内部控制缺陷认定程序、标准与跟踪整改 −内部控制自我评价报告应该怎么写? 揪出企业的“魔鬼”——职业舞弊调查 −舞弊三角模型介绍 −舞弊识别技巧与常见舞弊的类型 −奔福德定律及其在欺诈审计中的应用 −从舞弊识别到舞弊防范 让“弄虚作假”浮出水面——采购业务审计 鉴定领导“功过是非”——经济责任审计 让企业“血脉通畅”——资金循环审计 五、成就卓越审计的通用技能提升 审计过程中的有效沟通与冲突管理 −内部审计中应注意发挥非语言的沟通作用 −内部审计冲突管理的方法 −与被审计单位沟通审计结果的技巧 向领导汇报审计结果的几大关键 管理审计中的咨询服务——堵塞漏洞所在,完善企业流程 内部审计项目管理行为科学化 如何发挥审计的影响力 |